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怎样合理规避涉税风险

zhangtengfei·2020年7月31日    下午3:41·增值税·阅读   902

  如何合理避免税收风险,首先要说明什么是税收风险,然后再做一个风险防范建议

涉税风险一:走逃税款,即纳税人逃避缴纳税款存在主观故意。这是最为常见的一种逃避缴纳税款行为,比如范冰冰案,补缴税款加上滞纳金罚款8个多亿,血的教训。要不是有第一次逃税在规定期限内缴齐税款罚款滞纳金可以不予刑事处罚的规定,恐怕冰冰不把牢底坐穿才怪。在这种情况下,纳税人不能冒险,按照规定纳税。如果他们觉得税务负担很重,他们应该向专业人士或机构咨询合理合法的避税方法,而他们绝不能冒险。

涉税风险二:纳税人不了解税法,或者雇佣不专业的会计师,导致税基识别和税率应用不准确,并支付或多或少的税款。这种情况在现实中非常普遍,小企业很难发现他们是否未能审计或注销账户。特别是一些非专业的会计师或代理公司要么不了解要么没有责任感,在会计和纳税方面存在很多缺陷,积累了很多涉税风险。想要规避这种风险,除了擦亮眼睛找到专业会计之外,还要做年度税务审计,查找税务风险,并及时纠正错漏。就像人做体检一样,重在预防,避免到税务机关查账或者稽查追究的时候覆水难收。

涉税风险三:纳税人没有享受到减免税相关政策红利,造成事实上的多交税。这是因为纳税人及其财务人员不能及时学习更新税法知识,尽管小微企业减免税政策日新月异,许多会计还停留在几年前的知识水平,造成事实上多交税。这种情况建议招聘爱学习的会计人员,或者让会计人员多去听财税政策方面的讲座,或者找专业的代账机构处理涉税账务和税务事宜。同时也要做税务年审,确保已经最大限度享受到减免税政策。

涉税风险四:无心虚开发票,即是因为没有发生实际经营行为单独开具发票的情形。生活中,我们有时候会碰到有人说要报销一笔费用而找朋友公司代开发票的,这种行为就属于虚开发票。没有交易的事实,即使有交易的实际但却多开发票,这些虚开行为通常容易被企业主忽视,以为只是给朋友帮忙,却不小心触犯了法律。预防此类税务风险需要纳税人或财务人员学习基本的税务相关知识,或者应非营运性开票情况咨询专业人员税务相关风险。

涉税风险五:故意虚开发票或者接受虚开发票,即虚开存在主观上的故意。这种情形需要提高认识,要对法律有敬畏之心,绝不能因利诱惑以身试法,否则早晚出事悔之晚矣。

涉税风险六:不合法或者不合规票据入账抵税,或者不合规票据入账但所得税汇算清缴时没有做转出处理。这种情形发生是因为企业主自身不懂,聘请的会计人员缺少责任心或者迫于老板的压力强行用三联据及白条入账抵税造成的。企业主在招聘会计人员时必须特别注意专业精神和责任感,并定期寻找专业人员进行税务审计,以确保不存在税务风险。

以上六种涉税情形,有四种是企业主不懂,或者聘请了不懂不爱学习的会计人员造成的;有两种是明知故犯,那就是认识不够,对法律缺少足够的敬畏,早晚会遭到法律的制裁。

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