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企业的税收筹划该什么时候开始?

税收筹划是在企业长远的战略规划下进行的,越早开始越有优势。假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡,那么税收筹划应在企业出生前就要开始着手了。

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为什么企业的税收筹划最早做越好,我们可以看下不同方面的考虑:

1.从企业的组织形式考虑

在成立公司前,是选择成立有限责任公司还是成立个人独资企业,又或者合伙企业或是其他类型,里面大有讲究。选择成立什么类型的企业就是一种税收筹划的体现,对于未来的节税效果有很大的影响。

2.从纳税人类型考虑

很多创业者在新创企业时,可以选择申请为一般纳税人,也可以选择是小规模纳税人,这是税收筹划应该尽早进行的一个重要原因。

举个简单的例子,A企业不含税收入10万元,采购成本7万元,取得增值税专票1.19万元。

假设A企业是一般纳税人,那么需要缴纳税金(10-7)×17%=0.51万
假设A企业是小规模纳税人,采用简易方法征收税金10×3%=0.3万

显然,这种情况下,选择小规模纳税人更好。

再举个例子,同样A企业不含税收入10万元,成本上涨,变成了8.5万元。
这时,假设A企业是一般纳税人,那么需要缴纳税金(10-8.5)×17%=0.255万
假设A企业是小规模纳税人,采用简易方法征收税金10×3%=0.3万
这种情况下,一般纳税人交的税金反而比小规模纳税人少了。

那么到底该选择哪种纳税人类型呢?处于税收筹划考虑,初创阶段还是先选择小规模纳税人吧,小规模纳税人在税收优惠政策方面的力度会更大一些。

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3.从注册地角度考虑

除了上述两点,注册地选择也是企业应该尽早做税收筹划的一项重要证明。虽然国家的税率是统一的,但每个地区会有不同的税收优惠条件。

很多城市新建造的创新创业园区,为了招商引资,往往也会摆出很多令人心动的优惠政策。如果能够在企业设立之前就选对合适的区域,那么对企业未来的发展会有很大的好处。

上面这三个角度只是税收筹划的一小部分,企业的任何重大决策或交易之前都应该对税收筹划给予足够的重视!

现在无论是企业还是个人对于税筹筹划的意识都越来越强了。的确,适当的筹划有利于节省成本,便于企业扩大在投资,形成良性循环的发展。但是我们必须要牢记,合法是税收筹划的前提,在遵循法律法规的前提下,我们可以提前准备,用足税收优惠!

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