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企业的股权转让,怎样合法节税避税?

企业发展到一定的程度的时候,多少会涉及到股权方面的问题,股权问题本来也不简单,企业若涉及到股权的转让就相对复杂点了。但是,目前小编所接触到的股权转让是非上市公司的股权转让,进行转让的时候,转让方是有必要纳税的,在进行转让的时候,会涉及到增值税、企业经营所得税、个人经营所得税还有印花税。

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企业所得税,企业作为持股主体,进行股权转让的时候,要缴纳企业经营所得税,税率为25%,;个人所得税,个人持股进行股权转让,缴纳20%的个人所得税。

计算公式:

应纳税额=(股权转让收入-股权购买成本-相关合理费用)*对应的税率

应纳税额=股权转让合同所载金额*5/10000,企业的印花税缴纳很少,基本可以忽略不计。

例1:

若某企业由3人合伙创立,A入伙时出资5万元,现A要退出,将股权转让给B,合同载明转让价款为10万元,转让过程中发生了中介服务费5000元。

个人所得税=(10万-5万-5000)*20%=9000元

印花税=10万*5%%=50元

共计:9000+50=9050元

企业对税务进行相关的了解,《股权转让个人所得税管理办法》种有所提到,若是直系亲属(三代)之间进行股权转让是不需要缴纳个人所得税的。(继承、遗产处分、无偿赠与)

对于股权转让方,如果是自然人股东,做平价或低价转让,不缴纳个人所得税,但要在主管的税务机关进行确认。

例2:

甲和乙共同出资一亿元成立了一家公司,经过数年打拼后,公司持续盈利,现二人打算吸引投资转让20%的股份,转让价格为1.2亿元

应纳税所得税额

=(1.2亿元-1亿元*20%)*20%

=0.2亿元

在园区设A合伙企业,甲乙二人将20%的股份即2000万转让给A合伙企业,然后A在将持有的股份转让给购买方,在园区纳税,享受税收优惠政策

0.2×40%×80%(税收返还)=0.064

实际缴纳个税:0.2-0.064=0.136亿元。比正常股转节省32%

转让方甲先让三代内直属亲属丙在园区成立一家个人独资企业(小规模纳税人),然后甲再将股权平价或者低价转让给丙,让丙与购买方进行股权转让。(核定征收

1.2亿元*10%*35%=0.042亿元

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企业进行股权转让想要节税,步骤通常如下:

第一步:选择在园区设立个人独资企业或者有限合伙企业

第二步:将原来企业股权转让给个人独资企业或者有限合伙企业

第三步:在园区将个人独资企业或者有限合伙企业转让,并在园区完成纳税

以上方式让企业进行股权转让,合理合法,可以节税,降低税负压力。

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