日前召开的国务院常务会议决定，延续和优化实施部分阶段性税费优惠政策，以进一步稳预期强信心，包括将减征小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分所得税等政策延续实施至2024年底等。 近日，财政部、税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，税务总局发布《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》。优惠政策适用于哪些小微企业？如何申报？一起跟着小编看下下文 具体政策内容 2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过…

为落实好小型微利企业所得税优惠政策，税务总局发布《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（以下简称《公告》）。现解读如下： 一、制发《公告》的背景是什么？ 为贯彻落实党中央、国务院决策部署，财政部和税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分所得税优惠政策进行优化。为确保小型微利企业所得税优惠政策落实到位，支持小微企业发展，税务总局制发《公告》，对有关征管问题进行明确。 二、税收政策中的…

为支持小微企业发展，落实好小型微利企业所得税优惠政策，现就有关征管问题公告如下： 一、符合财政部、税务总局规定的小型微利企业条件的企业（以下简称小型微利企业），按照相关政策规定享受小型微利企业所得税优惠政策。 企业设立不具有法人资格分支机构的，应当汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数判断是否符合小型微利企业条件。 二、小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。 三、小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得…

小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。 一、公司股权转让交税包括 1、印花税 产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。 2、个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。 3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。税率：《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。《企业所得税法》第四章第二十八条规定，符合条…

只要注册了公司，就需要进行税务登记，只要开始运营了，就要开始按照规定的所适用的税率进行纳税，开票就需要缴纳增值税（专票可以抵扣），有利润就需要缴纳企业所得税，然后投资人分红还需要缴纳个税，综合算下来，一家正常经营的企业，最终税负率会在50%左右，相当于你利润的一半都要用来缴税。 面对如此高的税负，国家也出台了一系列税收减免政策，比如对于小型微利企业的普惠性政策，小微企业月度/季度销售额不超过15万/45万，增值税部分免征（限普票），小规模纳税人也适用。企业所得税部分，利润在100万以内时实际税率…

随着社会经济的发展、法律制度的健全，现代企业也开始逐步实施及完善税务筹划工作。目前企业所处的社会经济环境也为企业进行税务筹划提供了可能。纳税作为现代企业财务管理的重要经济环境要素和现代企业财务决策的变量，对完善企业财务管理制度、实现企业财务管理目标致关重要。因此，现从纳税对企业价值的影响出发，谈谈如何实施企业财务管理环节———企业税务筹划。 1、利用折旧方法开展税务筹划 折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高…

税务筹划，一般来讲是建立在对税法税规深入了解的基础上，减少企业纳税支出，节省企业的成本，同时减轻企业的税负压力，常见的就是给企业做税务筹划，那么企业做税务筹划的方法又有哪些呢？下面小编整理了几点，一起来学习下。 1、利用好税收优惠政策，选择投资地区与行业 不同的地区、不同的行业，享受税收优惠政策是不同的，利用这点也可进行税务筹划。 ①低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。 ②产业投资的税收优惠。如对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。 ③就…

现在很大一部分对公司的税务筹划都不太在意，在税务管理方面意识薄弱，高层也不会花太多精力对公司进行管理，觉得税收筹划这东西可有可无，只要公司销售额提升上去了，公司的利润自然就有了。那么今天小编就给大家看看公司做了税务筹划和不做税务筹划的区别到底有多大。 一般，有了解过税务筹划的朋友都知道做过税务筹划的企业和没有做税务筹划的企业的区别 做过税务筹划的企业： 1、降低了所得税的比例 2、分红款不用再重复交个税 3、账务处理更合法、合理 4、享受园区的税收返还 5、再也不用为如何转出款项发愁了 没有做税…

“税率”这个词大家都知道，企业正常经营中，需要缴纳各项税款，他们的税率会因为行业企业类型不同而不同，那么企业能利用税率来进行筹划吗？下面大家跟着小编的步伐来看看哦。 第一，高新技术企业的筹划。企业所得税法对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收所得税，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目给予企业所得税优惠，不再有地域性的要求。因此，企业的纳税筹划必须从纳税地点的筹划转移到企业性质的筹划上来，对于有条件成立高新技术企业的应进行申报或单独成立新公司，可以享受15%的优惠税率。 第二，小型微利…

企业所得税作为对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，具有非常重要的地位。目前已有不少行业在企业所得税方面有相关优惠政策：特定行业15%的所得税税率；小型微利企业100万以下5%的所得税税率；100-300万以内10%的所得税税率。接触较多的就是25%的企业所得税税率了，让很多企业十分恼怒的，就是四分之一的利润拿去交税了，够狠。 那么日常经营中，哪些费用可以抵扣企业所得税呢？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算企业的应纳税所得额时，成本、费用、损失、按照规定计算…

税收筹划到底应该选择有限公司还是个体工商户？在日常的财税咨询服务中，经常会被他人问及这个问题，今天就我关于这个问题的思考，和大家一起分享。 一、首先，设立企业，不能盲目，为什么？ 因为我们大家都知道，所谓的税收筹划，其实就是在于事前的一个规划，那么我们事前规划好了，才能达到事后的一个节税的效果。如果我们盲目的去做一件事情，比如说我们盲目的去设立了一个公司，那么设立完以后，它其实和你经营所要达到的一个目的可能是不相符的，这样一来，后期经营过程中，我们就很被动，后期的税务风险防范和税收成本筹划就很难…

近几年来企业老板对于“纳税筹划”这个词语可能都比较敏感，一提到这样的词，可能就会引起企业老板的关注和关心，因为这个跟企业的利益是息息相关的，为什么这么说呢？因为纳税筹划简单点来说就是给企业节税的，给企业节省成本的，所以老板们都比较关心，那么企业想要做纳税筹划首先需要清楚纳税筹划的特点是什么？下面就来小编来一起了解一下吧！ 纳税筹划具备四个特点： 第一：合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。 第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之…

国家对于很多小微企业可是给了很多的福利待遇政策，比如就说一个最简单的，那就是减免小微企业的税收。那么大家知道一般纳税人可以享受小微企业优惠吗?为了帮助大家更好的了解相关税筹知识，花生小编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。 一、一般纳税人可不可以享受小微企业所得税的优惠政策 企业所得税规定的小型微利企业和增值税一般纳税人认定标准不同，属于不同税种的纳税人分类，且认定和分类标准也不一样。企业所得税规定的小型微利企业认定标准有年度应纳税所得额、从业人数和资产总额，增值税纳税人是按照经营规模的大小和会…

国家针对初创型企业都有着较好的政策扶持，下面小编来解读一下2021年小微企业所得税优惠政策。 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过3…

我国的中小型企业当中，服务咨询型企业的比例是相当高的。而对于利润较高的服务咨询类企业来说，合法合规合理的降低税负是提升企业效益至关重要的，税务筹划是企业减轻税务负担的重要途径，税务筹划对于企业发展的积极性有助力作用，所以企业非常有必要进行税务筹划，下面我们就来说说服务咨询类的税务筹划。 1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除 根据我国税法的有关规定，雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。此外，企业支付给残疾职工的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并且可以在按照支付给残疾职工工资的100%加…

提到小微企业大家应该都知道，小微企业在国内近几年来发展势头很猛，不少人员对其有所偏好。不少的小微企业人员都会选择去进行一定的合理避税，因为小微企业可以享受到一些有利于企业发展的税收优惠政策，所以下面我们来介绍下小微企业税收优惠政策（2021年）。 2021小微企业税收优惠政策有哪些 1、小规模纳税人增值税减免优惠 对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 2、小型微利企业企业所得税减免优惠 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，…

企业所得税是各税种中缴纳税负最高的一种税，企业长期经营老板注重的就是企业所得税的优惠政策，享受企业所得税优惠政策能给企业减轻很大的税负压力，那么今天我们就来聊聊企业所得税的优惠政策。 一、企业所得税优惠政策2021年 2021年关于企业所得税的优惠政策主要有以下几条： 1、在规定时间内，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率; 2、对于…

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。作为我国主要正税之一，它与企业经营效益息息相关，在做企业进行经营的时候，对于哪些行为应该交企业所得税，哪些行为不需要缴纳企业所得税需要有明确的认识，这样才能在企业的经营过程中确保企业的高效益，那么企业在经营过程中哪些收入需要缴纳企业所得税呢？ 需要缴纳企业所得税收入类型 （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …

“小微企业”是一个习惯性叫法，并没有严格意义上的界定，目前所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。如果要找一个比较接近的解释，那就是工信部、国家统计局、发展改革委和财政部于2011年6月发布的《中小企业划型标准》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。而“小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例，指的是符合税法规定条件的特定企业，其特点不只体现在“小型”上，还要求“微利”，主要用于…