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企业所得税税收筹划方法都有哪些?

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。作为我国主要正税之一,它与企业经营效益息息相关,在做企业进行经营的时候,对于哪些行为应该交企业所得税,哪些行为不需要缴纳企业所得税需要有明确的认识,这样才能在企业的经营过程中确保企业的高效益,那么企业在经营过程中哪些收入需要缴纳企业所得税呢?

企业所得税税收筹划方法都有哪些?插图

需要缴纳企业所得税收入类型

  • (一)销售货物收入;
  • (二)提供劳务收入;
  • (三)转让财产收入;
  • (四)股息、红利等权益性投资收益;
  • (五)利息收入;
  • (六)租金收入;
  • (七)特许权使用费收入;
  • (八)接受捐赠收入;
  • (九)其他收入。

从上面可以看到,只要企业发生了上述收入就需要缴纳企业所得税,那么企业所得税都有哪些税收筹划方法呢?小编在咨询了花生财税纳税筹划顾问后,精心给大家准备了这篇企业所得税税收筹划方法的介绍

一、固定资产一次性如费用

一般来说企业在的固定资产都是按年限扣除,这就造成了往往企业已经支出花了钱,但是还是由利润,未扣除的部分需要缴纳企业所得税,但是只要是购买5000元以内的固定资产就可以一次性扣除,所以在进行固定资产采购的时候,可以提前预算好采购价格,就可以有效的筹划企业所得税;(花生财税小编提示:超过100万研究开发固定资产也可以一次性扣除,所以在考虑租赁或者采购的话,可以综合考虑决策)

二、税前扣除标准

税务局对于企业的税前扣除标准是有规定,在实际操作的时候需要注意好扣除标准的规定,比如说业务招待就有额度限制的

三、合理利用税收优惠政策

企业所得税的默认税负率是25%,如果要进行纳税筹划那么可以通过申请国家性的税收优惠政策进行纳税筹划,比如小型微利企业税收优惠政策,最低可以将企业所得税降低至5%,高新技术企业认证可以将企业所得税降低至15%,另外还有西部大开发的税收优惠政策;都可以有效降低企业所得税;

四、进行业务外包或者业务转移

针对不同的业务形式应用业务外包可以对企业所得税进行筹划,通过业务转移可以企业增值税进行筹划,不过是需要在税收洼地落地企业才可以。

以上就是通用性比较强的企业税收筹划方法了,如果您想详细了解这些方法的实施方案,欢迎联系网站客服获取免费测算方案。

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