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公司可以通过哪些方式实现合理避税?

  合理避税是指在遵守税法和依法纳税的前提下,灵活运用现行税法规定的不同税率和不同纳税方式,使企业创造的更多利润能够合法保留在企业中。不同的企业面临不同的问题,所以他们在选择合理的避税方法时更加谨慎。公司可以通过哪些方式实现合理避税?
    第一类合理合理避税,首先要吃透税法
    我国的税法其实是比较粗线条的,其中存在了非常多的灰色空间。我国企业的普遍做法和国际巨头公司类似,即利用双边税收协定、定价转移等手段。
  所谓合理避税是指企业为了获利和减轻税负,研究各国税收法律的差异,规划个人或集团内部财政节税计划以避免税收。
    外资企业都各有合理避税秘方,虽然说合理避税违反了税收立法意图,有悖于政府的税收政策导向,但合理避税并不违法,法律上存在合理合理避税之说。正因如此,很多外资企业采取各种招术,以达合理合理避税的目的。
    当然我们在很多上市公司的年报中可以看到他们每年都会花费大量的资金去购买专利、技术,其实就是因为税务机关对这种无形资产的市场价值判定比较困难,可以躲过反合理避税条款从而通过利润转移这一合理合理避税途径达到合理避税的目的。
    近年来,随着税收法律政策越来越严密,很多漏洞逐渐被堵上,比如针对海外合理避税的,国家出台了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》;通过转让定价方法进行合理避税的,国家也有了特别纳税调整的措施。
    第二类合理合理避税途径是顺应税收立法的引导
    比如国家现阶段的目标就是鼓励企业进行研发,进行创新,规定有资格认证为双软企业和高新技术企业可以享受两免三减半以及15%的低税率,可以享受3%即征即退的增值税优惠政策。那么初创企业如果能够通过资格认证或者研发费用加计扣除这些途径达到了节税的目的,可以说这就是立法机关所希望看见的。
    再比如说,一家公司可以雇佣一般人也可以去雇佣残障人员,企业根据自身实际情况雇佣残障人士后得到了增值税、企业所得税的见面,其实一定程度上就是顺应了这项优惠政策的立法意图。
  当然,还有很多地方政府为了招商引资,为了发展新的经济特区和引入税收优惠,事实上,企业可以采取合理合理的避税方式。
    企业如何把握合理合理避税的着眼点
    第一个着眼点,就在于企业的性质。这里面的技巧实际上也在被广泛地运用。不外乎是外资企业与内资企业的身份选择,这一点大家都知道。还有就是有限责任公司与无限责任公司的选择,因为国家对于有限责任公司是双重征税,即在征收个人所得税之后,个人的资本所得又要再征一道税,而无限责任公司则是不重复征税。对于一些小规模企业而言,如果已经确定经营风险较小,也可以选择税负较轻的无限责任公司形式。
    第二个着眼点,需要特别提醒中小企业,无论它们是普通纳税人还是小规模纳税人,因为它们的税率不同。在不同的行业,很难说谁的实际税负更高、更低。企业可以根据本行业的实际情况和自身的实际经营情况来决定。
    第三个着眼点是从税率上考虑。税率实际上有很大的差别,例如在不同的地方设立企业,可能会享受不同性质的税收优惠,在大城市不可能得到的优惠,在二级城市可能得到。另外,全球不同国家之间的税率是不一样的,也可以采取转移定位的方法来选择应用最低的税率。
    第四个着眼点就是怎样使税基最小。这里面是最容易出问题的地方,一些人在这里与偷税的会计处理方法混同到一块去了。这一块非常复杂,但是关键的不是去更改账目,而是尽量地利用各种现有元素的组合。例如,在选择自己的投资和债务、同一投资组合时,会产生不同的税收效应,这必须进行深入分析。
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