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老板借钱给公司的税务风险及应对方法

我们许多初创企业的老板,经常会犯一个认识错误,就是以为公司与老板是一体的,公司的钱可以拿来给老板用,老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。

老板借钱给公司,有没有风险?这些风险如何应?本文将一一与大家探讨。

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一、老板借给公司的风险

公司对外采购,钱不够老板凑。老板借钱给公司后,公司用来采购材料了,一时还不了,这样就存在许多风险:

1、公司向老板借钱,需要签订借款合同,利息参照同期银行利息。如果没有借款合同,不收利息,可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款,然后再回流到公司的情况。

2、如果公司长期没有钱还,帐上就会长期有股东大额借款。

3、借款容易还钱难,不给利息,会有税务风险,税务可能是认定关联交易,没有按独立交易原则定价。

4、如果收利息,3%的增值税不能作进项抵扣,而且老板还要开票给公司,同时还要交20%的个税。

5、如果公司钱与老板的钱分不清楚,一旦出现法律纠纷,律师就可以利用这一漏洞,让老板承担无限连带责任。

二、老板借钱给公司的解决方案

1、针对长期占用老板资金的公司,应该将借款作为注册资本,投入到公司中去。

2、如果是大额借款,签订借款协议,还要支付利息并不划算,可以采用“贸易融资”方式来解决,具体就是:

1)老板成立一家个人独资企业或个体工商户,作为采购中心。

2)采购中心向第三方采购后,加上一定的利润卖给公司,并开具发票。

3)双方合同约定一定时间后公司付款给个独企业,公司作为应付帐款处理。

这样不仅解决了大额借款问题,而且还通过利润将利息也收回来了,不仅不用交3%的增值税,20%的个税也省了,还有票可以抵扣了。

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三、为什么用个独或个体?

上述案例中,为什么考虑设立个人独资企业呢?因为个人独资企业具有以下特点:

1、增值税只有1%

2、没有25%的企业所得税

3、个税核定后,只有2%左右。

综合税负只有3%左右,还可以开专票给公司进行抵扣。

目前湖南、福建、安徽、江苏等地均有园区支持个人独资企业或个体工商户注册并核定征收

综上所述,老板要树立正确的公司理念,区分开公司与老板两个独立主体之间的关系,公司的钱不能随便进老板钱包,老板的钱也不能随便借给公司。

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