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股权转让如何运用税收优惠政策合理合法节税

关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生。现实中,我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才,但其中关于税的问题却很少有人会关注,只有等到交一大笔税时才后悔,为什么当初没有考虑到这个问题。

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股权转让要交哪些税?

股权转让一般涉及到四个税种:印花税、增值税企业所得税以及个人所得税
在谈税之前,我们先了解一下持股主体和股权主体这2个概念。

持股主体顾名思义就是指持有股权的是谁。持股主体一般有四种,分别是个人、个体工商户、公司制企业和非公司制企业(其中包括合伙企业以及个人独资企业)。

股权主体指的是被投资的企业。

我们举个简单的例子:

甲公司现在有A、B、C三个股东。其中A是一个公司制企业,B是一个个人独资企业,C是个人股东。
那么甲公司就是股权主体,ABC则是持股主体。

搞懂这个概念之后,我们再来简单看下四种税:

印花税的税率是0.05%,税负压力较小;

增值税针对的是上市公司;

企业转让股权缴纳的是企业所得税
个人转让股权缴纳的是个人所得税 。

股权转让不交个税被判刑

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本文我们讲的是个人股权转让如何避税的问题。

先举个小例子:假设A、B、C三人分别出资50万成立了一个合伙企业。现在A想退出,以100万的价格把股权转让给B股东(其他费用忽略不计)。那么现在A股东转让股权要缴纳多少个人所得税?

A需缴纳的个人所得税=(100-50)×20%=10万

A转让股权赚了50万,但最后实际到手只有40万。白白交了这么高的个税,很多股东心里可能都会偷偷想,有什么办法可以不交税?

当然,也有股东将这想法付诸实践了,后果也是很严重的。

徐州某房地产开发有限公司的股东王某以16112.96万元的价格转让股权,但一直没有去税局缴纳税金。经过地税局三次催缴通知后,王某被公诉并最后以逃税罪被判处有期徒刑三年,不仅要将当初偷漏的税金全都补缴回来,并且还要缴纳几十万元的罚金和滞纳金。

股权转让如何避税

我们倡导依法纳税,做一个诚信的纳税人。但是20%的税率真的太高了!那么有什么方法可以降低税负,个人股权转让如何避税才能合规合法?

以非上市的创业企业为例,一般在个人直接持股的情况下,股权转让需要缴纳20%的个税,由于法规制度非常明确,几乎没有税务筹划空间。而如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股,那么税收将会产生非常大的差异。

从表格的简单对比可以看出,将有限合伙公司作为中间平台持股,是一种比较好的税务筹划方法,有足够的筹划空间。

目前,我国有很多经济开发园区、创业园区为了招商引资,实施了区域性税收优惠政策,如果将持股平台设立在这些有足够优惠政策的区域,税率还能进一步大幅降低。

在这里,我给大家推荐江苏工业园区,江苏为全国性质的总部经济招商重点城市,税收奖励比例相比全国有很大的优势,且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有大规模的广告产业基地,针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。

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江苏工业园区税收优惠政策:只要将企业注册在江苏工业园区(注册式,不用实地办公),两种方式:

1、有限公司(一般纳税人)

增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖

2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)

这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率分两种:定率征收0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

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