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企业税收筹划的步骤是什么?

一般来说做任何事情,都存在一定的流程,虽然具体的细节可能会因为一些因素发生偏差,但大致的步骤都是相同的。企业税收筹划开展的时候,也是同样的道理。那么企业税收筹划的步骤是什么?

1、收集税收筹划必须的信息。在收集信息的时候,主要包括:企业涉税情况与需求分析、企业相关税收政策与环境分析、确定税收筹划的具体目标。需要注意的是:在收集信息的时候,如果能够确保信息的全面性,那么对于企业税收筹划的成功也会有所帮助。

2、设计备选的税收筹划方案。 在掌握相关信息和确立目标之后,税收筹划的决策者可以着手设计税收筹划的具体方案。税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行:首先,对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等;最后,设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

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3、分析、评价各个备选方案,并选择一个最佳方案。税收筹划方案是多种筹划技术的组合运用,同时需要考虑风险因素。方案列示以后,必须进行一系列的分析,主要包括:合法性分析、可行性分析以及目标分析。

4、实施该税收筹划方案。税收筹划方案选定之后,经管理部门批准,即进入实施阶段。企业应当按照选定的税收筹划方案,对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理等做出相应的处理或改变,同时记录筹划方案的收益。

5、对该税收筹划方案进行监控、评估和改进。在税收筹划方案的实施过程中,应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度,对筹划方案的效果进行评价,考核其经济效益与最终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,并对方案进行改进。

企业税收筹划开展的时候,需要了解以上步骤信息,毕竟这也是确保筹划大体不出现问题,其次想要获得成功,需要注意做好各个环节相关工作。需要明白:细节决定成败。

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