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企业向个人借款,如何规避税务风险

其实我们在现实生活中,大多谈论的是个人甚至是股东向企业借款的风险,而谈到企业向个人借款的风险,倒是很少的。为什么呢?首先企业向个人借款,不会造成占用企业资金,对企业来说应该是利大于弊,所以甚少谈及。

其次,过去的工商注册一般都是实缴制,股东的注册资金在公司成立的时候基本都是据实打入公司账户的。企业向个人借款,是补充流动资金的不足,不存在填补注册资本金的问题。

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那么企业向个人借款,是否有风险呢?下面小编整理了几点希望对您有所帮助。

1.出借人为公司股东,注册资本金未全部到位,但是借款却附带利息,有损害公司利益之嫌;

2.借款合同约定的利息过高,导致不能完全在所得税税前抵扣。虽然过高的利息,在财务上可以完全进入财务费用,但是税务上对于过高的利息是不认可的,所以这部分的利息在做企业所得税汇算清缴的时候,必须要做纳税调增,增加企业负担。所以一个合理的利率很重要。

当然,完全符合规定的利息在企业向个人借款中基本是不可能的,一般都是因为企业向金融机构借款困难才会选择向个人借款,故而借款利息高于金融机构的借款利息也就是必然的了,只能说尽量降低利率,减少企业负担。并在支付利息的时候,要向个人收取发票,并做好代扣代缴个人所得税的工作。

相对而言,企业向个人借款,其风险要明显小于个人向企业借款,如何在税法规定的范围内更好的使借款利益最大化是更需要考虑的!企业向个人借款多少还是有风险,需要运用合理的方法进行借款,使得两者之间的利益发挥最大化。

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