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工程类企业无票支出利润虚高怎么节税?

所谓无票支出,就是花了钱,但是没有取得发票。我国的税务部门按照“以票控税”的模式监管,只要没有取得发票,一律视为没有产生支出(发工资、缴税等除外)。

无票支出主要有以下几种情况:

1.在商店购买文具、五金等商品,对方不提供发票;

2.给客户、中间人支付提成等支出;

3.向临时工、保洁等支付报酬 ;

4.供货方(或者提供服务方)可以提供发票,但要另加税点。企业不想另加税点,因此选择不要发票。

如果企业遭遇第四条,企业老板千万不要犯糊涂:在加税点开发票和不加税点不开发票之间,一定要选择开发票,因为不要发票你实际上还要另承担40%的税费!

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举例说明:

企业购买一批货物,货价100万。对方提出如果要发票就另加13%的增值税。开发票和不开发票的成本如下:

由此可见,开发票承担税点的成本是113万,而不开发票不承担税点的成本居然高达140万,比开发票多了27万!

这是因为,在企业在缴纳增值税之外,还要缴纳企业所得税个人所得税。没发票,可能会导致成本无法在企业所得税前扣除,进而导致企业利润虚高,可能产生25%的企业所得税和20%个人所得税的额外成本。没增值税专票,无法作为进项抵扣,导致增值税虚高。

企业经营困难原因:

第一、市场竞争太大,自己怎么做也不可能做到龙头的位置。

第二、投入成本太大,前期市场的调研、生产投入、销售、人力物力等,每一点的支出都是自己的血汗在一点一点地流出去。

第三、人才难找和难留,企业的发展当然离不开建设企业的优秀人才,员工的经验、资历高了,收入不和待遇成正比,很多员工都会选择跳槽,所谓人往高处走,老板们也很绝望了。

第四、税负太重,好不容易一年除去各种各样的成本,有了一点的利润,面临缴纳的巨额流血,税负支出后,利润也所剩无几,富不起来也饿不死。虽然一直坚持在做企业,也奋斗的做到了企业的前端,大佬不容易,精神可嘉!

合理节税有哪些途径?

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入驻税收优惠园区

目前在国家及地方财政的扶持下,建设了不少允许存在税收优惠政策的园区,如重庆渝东南地区,当地政府通过一些优质的税收优惠政策给予企业一定比例的财政扶持,对全国企业进行招商引资,一方面增加地方经济税收,一方面减轻企业压力。

这些园区对于企业所得税、增值税等,都是有一定税收优惠政策,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
有限公司:财政扶持返还政策
增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;

企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
个人独资企业:核定征收政策
对于缺乏进项的企业或者利润较高的企业,比如建安企业、服务行业、设计企业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、网络游戏科技公司,投资咨询,房地产行业,文化体育等等,可以注册成个人独资企业所得税进行核定征收的申请,小规模个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%。,综合税负控制在5%左右!

针对无票支出大企业可运用个人独资企业核定征收政策,成立个人独资企业,进行业务流程再造可解决支出无法取得发票的问题。

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