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个人所得税筹划策略有哪些?

无论是做什么事情,都是需要讲究策略的,这是因为好的策略,可以有效促进事情的完成,同时事情的处理结果也会有所帮助。那么个人所得税税收筹划策略有哪些呢?

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1、规避纳税义务。规避纳税义务是指纳税人通过避免成为一个税种的纳税人或征税对象,从而减轻或免除纳税义务。一般有两种途径:一是避免成为纳税人,二是避免成为征税对象。

2、税负转嫁。税负转嫁是纳税人将自己应缴纳税款,通过各种途径和方式转由他人负担的过程。税负转嫁有三种形式:税负前转、税负后转、税负散转。税负前转是指纳税人通过交易活动增加销售价格,将税款附加在价格之上,转嫁给购买者或最终消费者承担。税负后转是指纳税人通过压低进价,将已纳税款向后逆转给货物的供给者和生产承担者。税负散转也称混合转嫁,即纳税人将其缴纳的税款一部分前转,一部分后转。

3、缩小税基。缩小税基的方法一般有两种:减少应税收入和增加扣除项。

4、适用最低税率。若税基确定应纳税额的多少取决于税率。许多税种都有多档次税率、优惠税率的规定,纳税人可以主动出击,创造条件,尽量适用低税率。

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5、延迟纳税时间。许多税种的纳税义务发生时间都有选择性。纳税人可在合法的前提下,将纳税时间延迟。金钱具有时间价值:1、可以尽可能的增值;2、因通货膨胀的原因金钱的贬值。因此可以创造价值。

6、利用优惠政策。现行个人所得税规定了一系列的税收优惠政策,如税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。

个人所得税税收筹划的方法有很多,可利用的税收优惠政策也有很多,但只有选择适合自身的筹划方式,才能确保成功。另外税收优惠政策会不断地变化,需要在筹划时,时刻关注其变化,从而更好地进行优惠政策地运用。

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