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股东从公司分红怎么筹划个人所得税问题

常常会有人咨询“股东分红可不可以不交个税”的问题,关于这个问题的答案,肯定是泼冷水了,“股东分红不交个税是不可能的”。按照规定,股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税,也就是说,公司将当年的收益,在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东分红,假设100万的分红,股东就需要缴纳20万的个税!

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所以也难怪不少股东都愁眉苦脸的急需解决这个分红问题,20%的个税着实有些高啊,才交25%的企业所得税,紧接着就是20%的个税。那有没有办法能够少交点呢?

可通过以下几种方式降税:

一、将分红兑换成实物

例如以公司的名义给股东买车,产权属于公司但是实际使用权是股东的。

并且除了汽车加油费、保险费、维修费都可以作为公司费用入账,汽车原值可以计提折旧的方式在企业所得税前扣除

(注意:企业出资购买房屋及其他财产,将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员的,应计征个人所得税)

二、股东暂借款

股东在急需资金的时候,可以经过公司董事会或者股东会的同意,以暂借款的形式将资金从公司账上借走。

(注意,这笔资金是要归还的,借款年度终了后未归还借款的,应计征个人所得税。)

三、改变分红发放形式

股东将分红采用通过工资薪金或者年终奖方式进行发放,需要注意的是工资薪金适用税率3%-45%,而股东分红税率是20%,所以在分割时还需注意金额的大小,同时也可以考虑申请专项附加扣除。

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四、改变持股方式

可以通过改变股权架构,股东不直接持股、而是通过其他企业类型间接持股(比如合伙企业),并将企业注册到有政策优惠的园区、申请核定征收,从而达到降税的效果。

五、改变业务模式

股东不以分红的名义从公司拿钱,而是以合作关系。在园区成立个人独资企业,向原公司提供技术上面的支持,然后拿到报酬,享受核定征收纳税。

个人独资企业核定征收

1、个人经营所得税:核定10%,税率0.5%-2.1%

2、增值税:3%/1%(2021年小规模按照1%征收)

3、附加税:0.18%-0.06%(增值税的6%)

以上几种方式都是可以减少个人所得税的方式方法,更多节税方案欢迎咨询花生小编。

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