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公司企业所得税+个税高达40%,利用政策降低到2%

我们都知道,企业的税负不仅仅跟自身业务挂钩,更跟取得的发票息息相关。很多企业在实际经营过程中,很难取得相应的发票。有时候是上游供应商不提供发票,有时候根本没有发票。这样就会导致企业缺少真实的进项票进行抵扣,进一步导致企业利润虚高,而增值税企业所得税税负自然会上升。

有些企业为了降低税负,就会铤而走险,选择购买发票,抱着侥幸心理,想着只要税务局不查就没事。但这种做法终归是岌岌可危,相当于自己亲手给企业埋下一个巨大的隐患,殊不知哪天就会引爆。

2021年,国家重点部署金税四期,金税四期的快速推进,将会构建更强大的现代化税收征管系统,实现全国范围内税务管理征收业务的通办,只要不是真实的业务,一旦虚开或购置虚开的票,分分钟就能查出来,随时面临被税务局稽查的风险。

那有什么合法合规的方法降低企业的综合税负吗?

答案是肯定的。为什么现在有那么多明星都选择成立个人工作室,原因就在此。明星赚的片酬往往数目巨大,如果以个人名义拿这笔片酬,按照居民个人薪金所得预扣预缴所得税,适用七级累进税率。我们按200万片酬来计算,ta一次需要缴纳:

2000000*45%-181920=718080元

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但如果成立个人独资企业,按照经营所得预扣预缴所得税,适用五级累进税率,则200万片酬需要缴纳个税:

2000000*35%-65500=634500

仅仅是成立个人独资企业,200万片酬就可以节约83580元,如果能申请核定征收,那个人所得税可以降至1.5%左右,200万片酬个人所得税税费为3万!

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其实,不仅仅是明星,很多企业除了经营自己的业务,也会再成立一个人个独资企业来降低税率。成立个人独资企业是税收筹划工作的重点。当然并不是所有类型的公司都适合这种节税方式,税收筹划的方式多种多样,具体实施方案还要依据实际情况来定。

我们来看一下适合企业的税务筹划方法:

1、利用个人独资企业申请核定征收

小规模纳税人入驻花生财税的园区,成立个人独资企业,申请核定征收所得税,核定后0.1%-1.5%(行业不同,申请核定的税率不同)。

医疗器械行业的一般纳税人如果开票额超过500万,也可以通过入驻花生财税的园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在5%左右。

以小规模纳税人为例,企业增值税:1%(2021年12月31日之前适用),不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.1%-1.5%(小规模纳税人最高1.5%)。总体税负最高不会超过2.7%,极大地降低了企业的整体税负!

举例来看:

如果一家从事农业的企业年应纳税额为500万,入驻花生财税的园区,享受核定征收政策,则综合税负如下:

增值税:500*1%=5万元(2021年12月31日之前,国家政策增值税减按1%征收)

企业所得税:0(个人独资企业不缴纳企业所得税)

个人经营所得税:500*0.1%=0.5万元(农业行业个人经营所得税可以核定为0.1%)

综合纳税额:5.5万元

综合税负:1.1%

从这里我们可以得出文章开头讲的内容确实属实:通过税务筹划,可以将企业40%的税负率降低到2%。

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2、有限公司增值税和企业所得税返还政策

对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻花生财税的园区,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

缴纳的税费越多,返还的比例越高。而且,返税的周期短,当月缴税,次月返还,可以让公司的资金充分地流通起来。

税收洼地成立的企业无需实体办公,即可享受各种税收优惠政策,且合法合规,能有效为企业节税。但前提条件一定是业务真实,三流合一。在这里,再次提醒各位企业,税务筹划一定要在合法合规的前提下进行!

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