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商贸公司缺少进项票如何税务筹划?

伴随着我们市场经济的进一步发展,市场上的商贸公司也在与日俱增,而在这些商贸公司经营期间都需要按照税务的要求足额缴纳各项税款,这无疑对商贸公司来说造成了很大的税负压力,那么商贸公司缺少进项票如何进行税务筹划呢?今天我们就来了解一下。

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一、商贸企业进项不足的原因

进项来源复杂

1.商贸企业的成本主要是由采购成本(买价、税费、运输费用、运输装卸费用、保险费用)人力成本、质量成本、管理成本、内部成本组成,因为来源多了,很多时候一些无形的成本难以计算;

2. 控制成本,导致价格差异,难以获取成本票因为同样的货源,不同供应商的渠道不同,所以成本不一样,同时交易方提供的票据;

3.商贸公司之间部分供应商无法提供成本票,且有一些隐性支出无法做账,导致企业利润虚高税负压力大;

二、商贸公司缺少进项票如何税务筹划呢?

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1、利用税收园区的税收优惠政策,在花生财税园区注册有限公司,可以享受增值税企业所得税的返还优惠政策,可享受地方留存的50%-70%,返还比例跟您缴纳的税款是成正比的,缴纳的税款越多返还的也越多,当月缴纳,次月返还,周期短。

2、调整业务模式,在花生财税税收园区注册一家个体工商户,吧缺少进项发票的这笔业务调整到个体工商户,这笔资金可以享受核定征收,免交企业所得税

举例说明:

重庆XX商贸公司销售总收入1000万元,采购成本/人工成本400万左右,面临税负重难题,原本该公司的纳税如下:

目前按照正常纳税:

增值税1000*13%=130万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税130*6%=7.8万,分红(600-150)*20%=90万

税收总计约130+150+7.8+90=377.8万。

如果在花生财税税收园区成立两个个体工商户,将业务拆分,享受核定征收(商贸行业个人所得税可以核定为0.1%)。

增值税500*1%=5万

附加税5*10%/2=0.25

个人所得税:(500-5-0.25)*0.2%=0.9895万

税收总计:(5+0.25+0.9895)*2=12.479万

综上所述,没节税前税款为377.8万元,节税后为12.479万元。这样给企业大大降低了税负。

花生财税园区的优势:

企业无需实体入驻落户办公,无需改变现有的经营模式和经营地址;注册地址由园区提供,外省市的企业也能享受园区税收优惠政策。

园区为企业提供全方位的一站式服务,包括核名、刻章、办理工商营业执照、银行税务登记、代理记账等工作,企业不必往返园区,法人只需一次到场,银行开公户,给您提供全方位的服务。

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