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中小企业税收筹划风险防范“法则”

企业防范税收筹划风险主要应从以下几个方面着手 :

1、正确认识税收筹划,规范会计核算基础工作

中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念,这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业经营业绩,但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节,不能将企业利润的上升,过度寄希望于税收筹划。经营业绩提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。因此,中小企业应依法取得和保全企业会计凭证和记录,再利用“税神通”平台优化规范会计基础工作,便可提高税收筹划效果,规避企业税务风险。

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2、密切关注税收政策的变化趋势

由于企业经营环境的多变性、复杂性和不确定性,导致税收筹划风险无时不在。因此,中小企业在实施税收筹划时,应充分考虑筹划方案的风险,然后再作出决策。“税神通”平台在运营过程中,首先对收集和整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况做到准确无误,并帮助企业掌握最新的税收政策变化从而做到及时更改税收筹划方案;其次“税神通”平台适时根据最新税收政策对平台功能模块进行调整,确保企业在制定和更改税收筹划过程中具有时效性。

3、贯彻成本效益原则,实现企业整体效益最大化

中小企业在选择税收筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税收筹划目标实现。“企业进行税收筹划时不能仅盯住个别税种的税负高低,要着眼于整体税负的轻重。一项成功的税收筹划方案必然是多种税收方案优化选择的结果,优化选择标准是在税收负担相对较小的情况下,企业整体利益最大化。在选择税收筹划方案时,不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上,而应考虑服从企业的长期发展战略,选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。”

企业在做税收筹划工作交易开始之前就应全面考虑,有效规避税收筹划风险,这样对企业长期发展才能做好坚强的后盾,有利于企业的长期发展和使得企业利益实现最大化。

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