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企业如何合理避税?企业所得税筹划的方法

企业所得税筹划需合理合规,切勿简单粗暴,避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理,更不要说税收筹划,导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好,该交的税没交全,不该交的又多交了,最后是两头受损失。

那么,企业到底该如何合理的进行税收筹划,合规合法的降低税负同时又能规避风险,让企业的利益达到最大化?

以合理合法为前提,以下方法可合理规避企业所得税

1、利用小微企业进行纳税筹划;

2、利用关联交易进行纳税筹划;

3、利用税收优惠政策进行税收筹划;

4、用好高新技术企业的税收优惠政策;

5、向财税专业人士学习更多财税知识,定制税务筹划方案。

花生财税向你推荐几种合规企业所得税筹划的方法,感兴趣的老板可以了解:

一、小微企业

小微企业是一个很好的方法。如果企业做大了,也可以考虑一拆为二,继续维持小微企业。这样既可以降低企业所得税的税负,又能合理的降低增值税的税负。

小微企业的定义:同时符合:年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件的企业。我们可以将营业额小的经营模块分离出去,以小规模或小微企业的享受相应的优惠。

以某某鸭为例,其年利润可达4-5亿元,但由于某某鸭是门店销售,全国约有2800家门店,则每家店的营业额均符合小微企业的标准。若不符合这样的模式,可以把公司的部门分离出去,单独作为一家公司以此享受小微企业优惠政策。

二、利用关联交易

利用关联公司进行利润调节,是一种有效的税务筹划。一是在收入上进行调节,即将收入转到另一个实体内做,二是在费用上面想办法,将原来在A公司的费用通过合规业务转到B公司列支。

但特别提醒的是:通过收入调节是需要在签署合同的时候考虑进去,费用也是在业务过程中需要考虑,不能简单粗暴的等事后找发票。关联公司间调节利润的最核心因素就是要及早规划。但这需要有合理性的考虑能做到合理解释,切忌简单粗暴人为调节利润。这是技术也是艺术当然是专业的力量!

三、利用税收优惠政策

常见的可以的税收优惠政策包括:

①研发费用加计扣除,为鼓励企业创新,国家对企业的研发投入的优惠力度越来越大,小微企业研发费用可按200%扣除;

②残疾员工的工资加计扣除;

③技术转让减免企业所得税。

④安全环保、节能、节水设备抵免税额优惠。

当然还有各种的优惠政策,待大财有道继续为你解读。

四、用好高新技术企业的税收优惠政策

对于创新型的企业,特别是有自主知识产权的高新技术产业,要好好利用这个资质。可以获得企业所得税税率15%的优惠,研发费用按200%加计扣除的优惠。

五、向财税专业人士学习财税知识,定制税务筹划方案

结合各种因素,一个企业中“如何进行税收筹划”可以说这一是一个动态的持续需要思考的课题!虽然可采取的纳税筹划方法是多种多样的,但到底采取何种方法,需要向专业的人士学习更多的综合财税知识,从企业的经营实际出发,合理、合法进行纳税筹划,这样才能够使企业实现预期目标和效果,进而提升企业经济效益。

六、设立个人独资企业/个体工商户

个人独资企业,顾名思义,是由个人出资经营的企业,这类型企业节税效果良好。并且如若想要合理节税,可以去到低税率的税收地区设立公司。就比如近几年提出的“高税区往低税区”走,由于各特区和开发区在税率方面有着其他地区不可比拟的优惠政策,举个例子,在深圳,设立企业的话,则其税率才15%。不仅如此,在税收优惠地区设立有限公司申请所得税,还有奖励返还政策。也正是由于这个优势,大多数公司都将各自的总部转移到低税区,这样不仅可以享受到优惠政策,还可以合理节税,促使企业初期发展较为容易,减少压力。

总之,降低税负的方法多种多样,企业一定要结合自身的具体情况,有针对性地采取措施。

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