纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。 1、全面了解纳税人的情况 (1)基本情况。企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）…

税是一件在生活中经常涉及的事情，它不仅体现在我们每个人的生活中，更关键的是体现在企业的经营里，税收的收取主体一般是国家，良好的税收机制是保证国家经济正常运作的重要支撑。市场经济中的主要税种是增值税、企业所得税、附加税以及个人所得税，还有很多其他各项税种，但是最主要的还是三大税种，今天我们就来分析了解一下增值税税收筹划的基本原则有哪些？ 增值税税收筹划的基本原则 1.守法原则。 税收筹划一定不能违反税法，违反税法的行为根本不属于税收筹划范畴，那些以避税为名行偷逃税之实的筹划绝不是税收筹划。企业进行…

个人独资企业和有限合伙企业对在税务筹划上有一定理解的人来说并不陌生，通常体现于个人工作室、员工持股平台设计上。原因在于个人独资企业在核定征收上有一定的便利，常见的行业比如影视、医疗器械、保险代理等。 那么这两个怎么选呢？ 有限合伙企业： 股权转让上不会像有限责任公司那样双重征税，同时持股平台设立在部分地区。 个人独资企业： 是指一人投资经营的企业，独资企业投资者对企业债务负无限责任，企业负责人是投资者本人。 个人独资企业的优势有哪些？ 1、税负低：小规模纳税人的个独总税负不超过3.2％ 2、无企…

企业组织形式 指企业财产及其社会化大生产的组织状态，它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。” 企业的组织形式主要有独资、合伙、公司，独资包括自然人独资的私营企业和个体工商户中部分一人投资的个体经营组织；合伙企业有普通合伙、有限责任合伙、股份有限责任合伙；公司制企业包括有限责任公司、股份有限责任公司。 企业的组织形式是企业从事经济运作和财务运作的基础。企业采用何种组织形式，对企业税负有重大的影响。   从投资者的利益角度， 独资、合伙企业比照个体工商户生产、经营…

不同组织形式的企业在税收方面有着不同的特点，投资者对企业不同组织形式的选择，其投资收益也将产生差别，进而影响企业的整体税收和获利能力。因此，在企业设立之时，很有必要在组织形式的选择上进行一番积极筹划。 我国对公司企业和合伙企业实行不同的纳税规定。国家对公司营业利润在企业环节上课征公司税，税后利润作为股息分配给投资者，个人投资者还需要缴纳一次个人所得税。而合伙企业则不然，营业利润不交公司税，只课征合伙人分得收益的个人所得税。 在不考虑其主要因素的情况下，单就合伙企业和股份有限公司而言，合伙企业要优…

大部分企业都觉得自己的税负重，虽然近几年出台了不少税收优惠政策，但是为何还是感叹税负重呢？原因肯定有方方面面，但在外部条件宽松的条件下，很大几率是内部管理因素。比如在做业务的时候无法取得相应的票据，造成税负压力大，要知道，现在税务大环境是以票控税，没有相应票据就无法进行税前扣除，因此造成税负重。很多老板也是很有想法的，通过成立个体工商户解决一部分税负压力，具体操作就不多说了，今天想要跟大家讨论的是成立个体工商户和个人独资企业哪个更好呢? 关于个人独资企业大家可能经常在网上看到，但是关于个体工商户…

如今，税收筹划备受很多企业喝老板的关注，因为很多企业和老板都想通过税收筹划这一方式来给企业降低高额的税负，从而提高企业的实际收益利润，这对于目前市场上很多小规模企业来说也是一样的，同样想通过税务筹划的方式来降低企业的各项税负压力，那么，接下来花生小编今天就带大家一起来了解一下企业是小规模企业如何做好税务筹划工作。 企业是小规模纳税人如何做税务筹划： 1、先从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人…

在万众创新、大众创业的背景下，自主创业及依托移动平台提供个人服务的自由职业者发展迅猛。“自媒体”三个字不断出现在大众的视野中，收入的形式越来越多种多样，例如平台广告分成、广告收入、公关宣传、品牌植入等等。主要是靠流量主广告赚钱。大家在朋友圈里看到的很多文章或者视频，最底部大多有带着有广告，就是靠这个赚取广告费用。 自媒体人一般涉及个人所得税的三个项目：工资、薪金所得、劳务报酬所得税和稿酬所得。三个项目的税率不同，纳税金额也有相当大的差别。由于这些人并非平台公司的雇员，所以获得的收入不能被归为工资…

对于企业核定征收这种项目，相信有不少人都有所了解，很多人都说如今的2021年已经没有核定征收项目了，核定征收这种形式估计有不少的朋友都了解过了，其实核定征收本意是税局给企业的一种惩罚性的征收方式，因为一些小企业，小规模纳税人等的财务制度不健全，账簿缺失，企业的实际利润成本等都无法核实，所以税务就会依照一定的应税率给予核定征收纳税，正好核定征收后的税负率一般是比较低的，所以很多企业也因此通过个人独资的核定征收来解决公司成本进项，所得税高的问题。 目前大部分服务行业核定的应税率都是10%，也就是说在…

由于字面相近，我们通常认为分支机构主要是子公司和分公司，其实这里有个误区，分支机构包括分公司和非法人资格子公司两种形式，而独立法人的子公司不属于分支机构。今天就来跟大家讨论一下子公司和分公司有什么区别。 一、子公司 在法律上完全独立的公司，既是独立的核算主体，同样也是独立纳税的纳税主体。也就是子公司要有完整的工商登记和税务登记手续。 二、分公司 不是独立的法律主体，不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。 但仍需要在经营地工商部门办理登记注册手续，只是手续较为简单，无需实收资本，由总部出资设立即…

要实现税后利润最大化，纳税人往往要进行详细的税收筹划，这也是国家鼓励的。同时税收筹划对企业自身的发展，对社会的影响也是积极正面的。而税收筹划大都需要税前筹划。总而言之，只要发挥自己的聪明才智，就会得到意想不到的效果。 （一）税收筹划方法 1. 分清收入构成 首先，认定收入性质。例如，综合所得和财产性所得由于收入性质不同，计税政策也不同，因此缴纳的税收之间也存在一定差异，所以我们可以通过转换收入的形式来使其适用的税率降低从而达到减少税收缴纳的效果。其次，注意收入的发放时间。如发放月度奖和年终一次性…

无论是做什么事情，都是需要讲究策略的，这是因为好的策略，可以有效促进事情的完成，同时事情的处理结果也会有所帮助。那么个人所得税税收筹划策略有哪些呢？ 1、规避纳税义务。规避纳税义务是指纳税人通过避免成为一个税种的纳税人或征税对象，从而减轻或免除纳税义务。一般有两种途径：一是避免成为纳税人，二是避免成为征税对象。 2、税负转嫁。税负转嫁是纳税人将自己应缴纳税款，通过各种途径和方式转由他人负担的过程。税负转嫁有三种形式：税负前转、税负后转、税负散转。税负前转是指纳税人通过交易活动增加销售价格，将税款…

我国物流企业涉及缴纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市保护建设税、房产税、车船税、土地运用税、印花税、教育费附加等。物流行业是生产型服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。而增值税和企业所得税一直是行业的痛点、难点。那么物流行业存在哪些税务问题，又有哪些合理节税的方法呢？ 物流行业普遍涉及的税负问题 1、发票取得困难 三方物流企业会拥有一些自有物流车辆，但自有车辆和自有司机的量偏少，与个体户司机或者散户车队合…

很多公司的股东以为自己吧钱投资进去公司之后，就可以在家稳坐着收钱了，其实不是这样的，很多公司股东不懂税务的问题，在拿分红的时候，个税竟然高达了20%，这时候很多企业老板为了减少税负压力，就想方设法逃避高额的税款，甚至有时候不明智做出了违法的事情，在我们国家税务法明确规定，偷税、漏税都是违法的，那么这个时候您就要选择一家像花生财税一样专业的税务筹划公司，来给您出具一份节税的方案，这个方案既合规又合法，既能给您节省高额的税款，在税法面前还行的通，下面就跟小编一起先来了解一下两种简单的股东分红如何节税…

企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业纳税额多，运营生存太难了。今天我们就来谈谈如何减少企业所得税这个问题。 很多企业和会计选择过做假账，买发票做阴阳合同等方式，但金税三期上位以来，通过这些做账方面手段减少所得税事实上不仅不可取而且也是危险至极，高科技智能系统可以让你的假发票分分钟现原形，而做…

所谓无票支出，就是花了钱，但是没有取得发票。我国的税务部门按照“以票控税”的模式监管，只要没有取得发票，一律视为没有产生支出（发工资、缴税等除外）。 无票支出主要有以下几种情况： 1.在商店购买文具、五金等商品，对方不提供发票； 2.给客户、中间人支付提成等支出； 3.向临时工、保洁等支付报酬 ； 4.供货方（或者提供服务方）可以提供发票，但要另加税点。企业不想另加税点，因此选择不要发票。 如果企业遭遇第四条，企业老板千万不要犯糊涂：在加税点开发票和不加税点不开发票之间，一定要选择开发票，因为不…

合伙公司应当按照个体工商户按五种累进税率缴纳个人所得税，不再缴纳企业所得税，只收取投资者获得的生产经营所得税征收个人所得税。针对合伙公司的特点，一税通为大家引入了以下合伙公司税务筹划的方式。 税收筹划 一、租用设备 购买固定资产的支出不能直接抵消营业利润，而只能按期折旧。如果购买设备，投资者不仅要在早期投入大量资金，还要扣除生产数量。从税收筹划的角度来看，如果租用设备，承租人可以通过支付租金来降低营业利润，减少业务活动中的税基，从而减少应税金额。因此，企业应该使用租用设备作为考虑的重要替代方案。…

现在，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案，建筑企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资；施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，…

总部经济招商园区是一种注册式招商模式，不要求企业实体入驻，以分公司、子公司和新公司的形式入驻在园区，就能享受增值税和企业所得税的扶持政策，或者以个人独资企业的形式入驻到园区，就能申请核定征收，核定行业利润率，综合税率极低，上述两种不同的方式都能降低企业的税负压力，实现企业和园区的互利共赢，也能带动地方经济的发展。 可能很多企业就会存在一个问题，总部经济招商的政策是否真实，既然对于企业来说这么优惠，那岂不是每个企业都能享受，下面我来为大家解答一下。 首先园区的政策是真实的，也是得到地方政府支持的，…

对于通过个体工作室开展业务的创业者来说肯定会关注个人工作室的税收政策，但是由于自己非财税专业人员出身，那对于税收政策的理解往往会有一些误解，因此花生财税的小编特意为大家咨询了花生财税的税务老师，整理了这篇《个人工作室税收政策说明》 一、个人工作室都需要缴纳什么税？ 个人工作室在我国的市场主体划分中，属于个体工商户，按照税务要求需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税以及水利建设基金等 二、个人工作室需要缴纳的税的税率是多少？ 按照现行政策增值税税率为1%，城市维护税…