• 国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告

    按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号,以下简称1号公告)的规定,现将有关征管事项公告如下: 一、增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适…

    政策动态 2023-05-19
  • 2023年研发费用税前加计扣除新政指引

    一、研发费用加计扣除的具体政策 【适用主体】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外,其他行业企业均可享受。 【优惠内容】 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 上述政策作为制度性安排长期实施。 【政策依据】 1.《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研…

    政策动态 2023-04-20
  • 享受核定征收,企业综合税率最高4.68%

    注册公司后,税务登记都需要填写所得税申报方式是查账征收还是核定征收,很多企业为了减轻企业所得税的压力,选择申请核定征收。但真正低税率的核定征收一般只存在于各种出台税收优惠政策的经济开发区中,企业如果想享受核定征收,必须先申请入驻园区。 以花生财税园区为例,当地响应招商引资,出台了一系列针对企业的税收优惠政策: 1、成立个人独资企业/个体工商户,享受核定征收 如果企业综合税负在30%以上,可以考虑调整企业业务模式,例如现代服务业,人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司支出费用合格票据少,…

    税筹知识 2021-10-15
  • 没有进项成本票,这种情况下企业应该如何筹划,降低企业综合税负呢

    只要注册了公司,就需要进行税务登记,只要开始运营了,就要开始按照规定的所适用的税率进行纳税,开票就需要缴纳增值税(专票可以抵扣),有利润就需要缴纳企业所得税,然后投资人分红还需要缴纳个税,综合算下来,一家正常经营的企业,最终税负率会在50%左右,相当于你利润的一半都要用来缴税。 面对如此高的税负,国家也出台了一系列税收减免政策,比如对于小型微利企业的普惠性政策,小微企业月度/季度销售额不超过15万/45万,增值税部分免征(限普票),小规模纳税人也适用。企业所得税部分,利润在100万以内时实际税率…

    税筹知识 2021-10-09
  • 2021年服务业享税收优惠政策

    不知不觉间2021年已经过去了四分之三了,那么,在新的一年,有限公司可以享受的税收优惠政策有怎样的变化呢?企业还可以享受到怎样的税收优惠政策呢? 在这新的一年,企业可以享受的税收优惠政策,在江苏园区依然可以享受到高额返税,企业只要有实际的业务,正常经营,就可以。 事前对企业进行税务筹划,可以让企业在经营过程中事半功倍,离成功就更进一步了。企业有很好的税务筹划环境,可以享受到高比例的财政奖励返还,为企业节税,降低了企业的税收负担,有利于企业的长期发展,让企业的收益最大化。 对企业来说,合理合法节税…

    税筹知识 2021-09-26
  • 企业享受核定征收,综合税率最高4.68%

    注册公司后,税务登记都需要填写所得税申报方式是查账征收还是核定征收,很多企业为了减轻企业所得税的压力,选择申请核定征收。但真正低税率的核定征收一般只存在于各种出台税收优惠政策的经济开发区中,企业如果想享受核定征收,必须先申请入驻园区。 以花生财税园区为例,当地响应招商引资,出台了一系列针对企业的税收优惠政策: 1、成立个人独资企业/个体工商户,享受核定征收 如果企业综合税负在30%以上,可以考虑调整企业业务模式,例如现代服务业,人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司支出费用合格票据少,…

    税筹知识 2021-09-24
  • 物流公司的税务筹划大概有几点?

    一般来说不同的行业,所能采用的税务筹划方法也有所不同的,只有选择适合自己的税务筹划方法,才能确保企业税务筹划的成功,同时也能促进企业的发展,物流企业想必大家一点也不陌生吧,物流现在与人们的生活息息相关,甚至家喻户晓都知道物流行业,物流行业在当今社会上也是高收入的行业,所以税负压力相对来说也比较大,那么物流企业税务筹划的方法有哪些呢?下面就跟小编一起来了解一下。 物流企业税务筹划方法包括以下几点: 1、转变经营方式巧筹划。增值税一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税…

    税筹知识 2021-09-22
  • 做税收筹划个体工商户和个人独资企业哪个好

    大部分企业都觉得自己的税负重,虽然近几年出台了不少税收优惠政策,但是为何还是感叹税负重呢?原因肯定有方方面面,但在外部条件宽松的条件下,很大几率是内部管理因素。比如在做业务的时候无法取得相应的票据,造成税负压力大,要知道,现在税务大环境是以票控税,没有相应票据就无法进行税前扣除,因此造成税负重。很多老板也是很有想法的,通过成立个体工商户解决一部分税负压力,具体操作就不多说了,今天想要跟大家讨论的是成立个体工商户和个人独资企业哪个更好呢? 关于个人独资企业大家可能经常在网上看到,但是关于个体工商户…

    税筹知识 2021-09-17
  • 一般纳税人,税务筹划有什么方案?

    说到一般纳税人大家应该都知道,一般纳税人是可以抵扣的,但是一般纳税人的税负也比较高,那么一般纳税人如何做税务筹划呢?下面就跟小编一起来学习下,一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划。 一,国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物,增值税税率降至13%;建筑行业增值税税率降至9%;邮政业增值税税率降至9%;交通运输业增值税税率降至9%;基础电信服务增值税税率降至9%; 2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额 3、纳税人购进国内旅…

    税筹知识 2021-09-17
  • 自媒体创业者该怎样进行税收筹划

    在万众创新、大众创业的背景下,自主创业及依托移动平台提供个人服务的自由职业者发展迅猛。“自媒体”三个字不断出现在大众的视野中,收入的形式越来越多种多样,例如平台广告分成、广告收入、公关宣传、品牌植入等等。主要是靠流量主广告赚钱。大家在朋友圈里看到的很多文章或者视频,最底部大多有带着有广告,就是靠这个赚取广告费用。 自媒体人一般涉及个人所得税的三个项目:工资、薪金所得、劳务报酬所得税和稿酬所得。三个项目的税率不同,纳税金额也有相当大的差别。由于这些人并非平台公司的雇员,所以获得的收入不能被归为工资…

    税筹知识 2021-09-16
  • 对增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些

    增值税是我国的主体税种。它具有涉及面广、税收量大的特点,做好增值税的筹划,对于节税和降低成本意义非常大也非常重要,通过新的税制改革,增值税已经成为国税的第一大税,也是我国财政收入的主要来源,那么增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些?下面小编带大家一起来学习一下。 增值税进项税额筹划的基本方法可以从以下几个方面来进行筹划: 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人的基本税率是17%,小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此,纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税…

    税筹知识 2021-09-15
  • 物流企业如何合理节税?

    我国物流企业涉及缴纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市保护建设税、房产税、车船税、土地运用税、印花税、教育费附加等。物流行业是生产型服务业,设施投资大,回报率低,自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计,我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。而增值税和企业所得税一直是行业的痛点、难点。那么物流行业存在哪些税务问题,又有哪些合理节税的方法呢? 物流行业普遍涉及的税负问题 1、发票取得困难 三方物流企业会拥有一些自有物流车辆,但自有车辆和自有司机的量偏少,与个体户司机或者散户车队合…

    税筹知识 2021-09-15
  • 企业该如何利用园区招商政策进行合理合法节税呢?企业又该如何选择园区?

    总部经济招商园区是一种注册式招商模式,不要求企业实体入驻,以分公司、子公司和新公司的形式入驻在园区,就能享受增值税和企业所得税的扶持政策,或者以个人独资企业的形式入驻到园区,就能申请核定征收,核定行业利润率,综合税率极低,上述两种不同的方式都能降低企业的税负压力,实现企业和园区的互利共赢,也能带动地方经济的发展。 可能很多企业就会存在一个问题,总部经济招商的政策是否真实,既然对于企业来说这么优惠,那岂不是每个企业都能享受,下面我来为大家解答一下。 首先园区的政策是真实的,也是得到地方政府支持的,…

  • 个人工作室怎么申请核定征收?

    随着疫情进入后疫情时代,越来越多的个人创业者会选择更加保守的个人工作室形式进行创业,相比于成立公司创业,成立个人工作室进行创业具有投资小、税负低、风险可控、管理简单的优点。大部分个人工作室主要集中在咨询类(如商业行为策划、社会活动策划、个人行为策划等)、视觉类(如平面设计、图书设计、影视制作等)、文字类(如商业文案、媒介专栏等;中介类,如信息、资讯等)这些行业都属于现代服务业。 现代服务业具有轻资产的特点,从事现代服务业的个人工作室,普遍存在成本投入低且无法合规、服务毛利润高净利润低的情况,如果…

    税筹知识 2021-09-14
  • 新注册一般纳税人公司要做哪些税务筹划

    一般纳税人指的是年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位,那么企业在注册公司时选择一般纳税人需要做哪些税务筹划呢?下面小编从两个方面说起,希望对大家所有帮助。 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划 一,国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物,增值税税率降至13%;建筑行业增值税税率降至9%;邮政业增值税税率降至9%;交通运输业增值税税率降至9%;基础电信服务增值税税率降至9%…

  • 增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些

    增值税是三大税种中其中一种,企业的长期发展,税负压力较大,那么企业增值税进项税额能进行税务筹划吗?当然是可以的,下面就跟小编一起来看看增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些? 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人的基本税率是17%,小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此,纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利,然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件,成为对自己有利的增值税纳税人。 2.利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策…

    常见问题 2021-09-02
  • 四个地区税收洼地政策解读

    随着国家市场经济的发展,现在越来越多的地方为了发展当地的经济,政府和财政部门特地出台了一些地方性的税收优惠政策,为了招商引资吸引更多企业入驻,那到底这些税收洼地的具体政策又如何呢?下面小编就先来介绍一下四个地方的税收优惠政策。 一、重庆税收洼地政策 1、小规模个人独资企业核定征收(综合税率在5%左右,可开3%增值税专用发票作为抵扣,年限额500万以内); 2、小规模个体工商户核定征收(综合税率4.5%左右,可开3%增值税专用发票作为抵扣,年限额500万以内,可享受季度30万普票免征增值税政策);…

    常见问题 2021-09-02
  • 一般纳税人税务筹划

    一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人税务筹划有什么方案呢?跟着小编一起来看看吧! 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划: 一,国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物,增值税税率降至13%;建筑行业增值税税率降至9%;邮政业增值税税率降至9%;交通运输业增值税税率降至9%;基础电信服务增值税税率降至9%; 2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额; 3、纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信…

  • 对增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些

    企业增值税是三大税种中的其中一种,那针对企业增值税进项额的税收筹划方法又有哪些呢?下面小编就来给你介绍介绍。 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人的基本税率是17%,小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此,纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利,然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件,成为对自己有利的增值税纳税人。 2.利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策,包活增值税的减免税、即征即退、先征后退、先征后返等,纳税人纳税时…

  • 贸易公司面临的税务问题?如何合理节税?

    贸易行业日渐发展迅速,规模持续扩大,源于国家给予的一定的帮助,但贸易企业的持续良好发展,还需企业自身做一下税务架构调整,以及相关税收优惠政策的帮扶,才能起到更好的助推作用,贸易公司面临的税务问题有哪些呢?如何合理节税? 贸易行业三大税负压力: 1、税负压力大 贸易公司税务这块一向都是很高的,主要税种为增值税,所得税,加股东分红税。贸易公司的增值税为13%,所得税为25%,股东分红税为20%。其增值税相比其他行业来说会高出很多,其他行业增值税普遍为3%,6% , 9%,不同行业税率就不一样。 2、…