股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。那么具体究竟有哪些形式和方式呢?下面花生财税小编来为你解答，希望对你有所帮助。 股权转让的形式 有限责任公司的股权转让有多种形式: 1、普通转让与特殊转让 这是根据股权转让在《公司法》上有无规定而作的划分。 普通转让指《公司法》上规定的有偿转让，即股权的买卖。 特殊转让指《公司法》没规定的转让，如股权的出质和因离婚、继承和执行等而导致的股权转让。 2、内部转让和外部转让 这是根据受让人的不同而作的分类。内部转让…

关于小规模公司自然人股东分红如何避税的问题，这个想必应该也是各位股东最关心的话题了，毕竟大家辛辛苦苦的工作一年了，一年到头了才最终得到了一次分红，换做是谁谁都高兴，分红确实是一件很高兴的事情，但是分红还是需要缴纳税款的，这个就让各位股东很烦恼头疼，分到一大笔还没拿到手，就要给税务机关交那么多税，真是让人心疼呀，那么关于分红避税有没有一些节税的好方法呢？当然是有的，下面就跟着花生财税小编一起来看看吧！ 相信很多企业都已经了解到，现在国家为了发展一些落后地区的经济，为规定的园区开设了扶持政策，这时候…

2020年初以来，受疫情影响，企业经营困难，再加上，企业担负的员工工资、社保、运营成本等各项费用都在逐年攀升，企业对发票抵税的需求增多，上下游供应商的发票要求越来越多，进项发票不足，个人代开难，导致企业利润虚高！ 以前，一些企业为了节省成本，采用各种手段偷税漏税，让自己在发展中时刻面临原罪的风险。如今，随着金税三期系统的上线运行及不断升级，其庞大的大数据分析优势将使企业的税收体系变得更加透明。毫不夸张，升级后的金税三期大数据分析比老板自己都要更了解企业。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，传统的企…

作为目前市场上新兴行业的网络直播网络主播行业大家听起来都是耳熟能详呀，对于现在行业来说可是高收入高回报，那么这些高收入行业的人群是不是也需要缴纳个人所得税呢？肯定的回答，当然是的，那么这些高收入的人群承担的税负压力也就随之增加了，那么这些高收入人群的个人所得税是否可以享受税收优惠政策呢？下面就请跟着花生财税小编一起来学习学习，希望对您有所帮助。 当前，主播和直播平台一般有三种合作方式： 第一种，有的主播是和平台直接签约； 第二种，是平台和经纪公司合作，由经纪公司来协调主播来进行直播； 第三种，则…

企业增值税和企业所得税是三大税种中的其中两种税种，在企业缴纳税款中占据很大一部分，也就是说这两种税种对企业来说有着很大的税负压力，那么企业在正常经营中怎么能节省这两个税种了，下面就来看看花生财税小编给您支个招。 一、增值税 ①在说如何利用增值税节税的时候，首先我们需要了解什么是增值税。 增值税指的是以商品在流转的过程中产生的增值额然后来作为记税依据的一种流转税，也就是商品的附加价值，有增值就要收税没有就不用。 我们了解了什么是增值税了之后我们就来说说怎么节税 ②我们可以充分利用减免税政策，然后可…

谈到企业所得税大家都知道，企业所得税是我国第二大税种，只有公司开始运营并且剩余，就要缴纳企业所得税，25%的重税负让很多企业的税负大大增加了不少，同时也给企业带来了很大的经营压力，那么企业所得税那么高，怎么合理避税呢？下面就跟花生财税小编一起来了解了解企业所得税是如何节税的。 以下是我公司目前推荐的两种安全可靠的节税方法，希望对您企业有所帮助。 第一可以降低企业所得税税负，第二可以做到合理，合法，合规。 一 、设立一个或者多个个人工作室或者个体工商户并申请核定征收 在税收优惠地区设立个人独资工作…

说起自然人代开这个项目最近在市场上可是吵得火热，想必大家对自然人代开这个项目也并不陌生吧，今天花生小编就来详细给大家在介绍一下自然人代开这个项目的具体内容和详细政策的解读。 什么是自然人代开 自然人代开，又叫个人代开、自然人代开普票等，是一个全新的业务，大多数人对此还比较陌生，下面我们就来介绍一下什么是个人代开。 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税…

股东平价转让股权是需要纳税的 (一)印花税 股权转让行为发生频率不高，不少纳税人尚不知道股权转让书据需要贴花。而实际上，印花税作为一种行为税，只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证，就必须贴花。股权转让所立的书据属于印花税征税税目,即 “产权转移书据”税目中“财产所有权”,按所载金额万分之五贴花。 (二)个人所得税 不少纳税人、扣缴义务人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面，以为只要自然人股东采取平价或低价形式转让股权，便没有所得，无须申报缴纳或扣缴…

小编之前也给大家讲过合伙企业相关的形式介绍，今天给大家简单介绍一下日常我们做的合伙企业核定征收以及股东分红等，如果想详细了解也可以咨询小编。 一、有限合伙企业基本概念及组织形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。实质上是介于合伙企业和有限责任公司之间的一种企业形式，也就是说它是合伙企业的一种特殊形式，并不是公司。顾名思义，普通合伙人承担无限责任，有限合伙人以出资额为限制承担有限责任。 有限合伙企业的好处是不言而喻的，传统有限责任公司制除了要缴纳企业所得税，公司股东还…

主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。 一、公司股权转让交税包括 1、印花税 产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。 2、个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。 3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。税率：《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。《企业所得税法》第四章第二十八条规定，符合条…

最近股权转让税筹需求猛增，由于在金税三期的大背景下，税务机关加大了对股权转让的税务稽查力度，所以在对待股转中的涉税事项时，必须谨慎再谨慎。 从民商法上看，股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。公司的股东既可以是公司，也可以是个人，因此股权转让也就存在公司转让股权和个人转让股权之分。对于公司转让股权，转让行为属于公司经营行为的一部分，投资成本、转让股权收益放到整个公司会计期间、纳税申报期发生的收入、成本费用，统一核算的，一并纳税申报，因此，公司如果当期…

关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生。现实中，我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才，但其中关于税的问题却很少有人会关注，只有等到交一大笔税时才后悔，为什么当初没有考虑到这个问题。 股权转让是指公司股东依法将其股东权益进行有偿转让，使他人取得其股权的民事法律行为。股权转让包括两种类型：一种是自然人股东转让股权；另一种是企业股东转让股权。 一、股权转让中的税种及税率 股权转让一般要交四个税种：印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。 印花税的负税压力最…

所有企业都存在着一个难题，那就是税负压力大，其实，企业想要解决税收压力可以选择去总部经济园区享受税收优惠政策，现在比较常用的几种税收优惠政策，核定征收政策，税收返还政策，以及自然人代开政策。但是前面两种政策对企业有着一些要求，核定征收政策需要在税收洼地注册一家个人独资企业或者个体工商户，税负返还政策则需要在税收洼地注册一家新的有限公司。有的企业可以会觉得比较麻烦，那么我们就来说一说不需要成立企业的自然人代开政策。 自然人代开优势： 1. 综合税率低：个税可以核定，核定税率为0.5%，增值税可以享…

股权转让合理避税的方法有：1、防止重复交税，2、增加交易费用，3、采取先上市，后转让股权的方式避税。需要注意的是：4、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。 一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。 二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税：财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定…

我们都知道，企业的税负不仅仅跟自身业务挂钩，更跟取得的发票息息相关。很多企业在实际经营过程中，很难取得相应的发票。有时候是上游供应商不提供发票，有时候根本没有发票。这样就会导致企业缺少真实的进项票进行抵扣，进一步导致企业利润虚高，而增值税和企业所得税税负自然会上升。 有些企业为了降低税负，就会铤而走险，选择购买发票，抱着侥幸心理，想着只要税务局不查就没事。但这种做法终归是岌岌可危，相当于自己亲手给企业埋下一个巨大的隐患，殊不知哪天就会引爆。 2021年，国家重点部署金税四期，金税四期的快速推进，…

虚开增值税专用发票，以危害税收征管罪入刑，属于比较严重的刑事犯罪。以挂靠方式开展经营活动在社会经济生活中普遍存在，那这种情况是否构成虚开的问题，国家税务总局2014年39号公告及其官方解读予以明确： 符合条件的挂靠开票不属于虚开。至于刑法层面，最高人民法院法研[2015]58号文件同样予以肯定。那么，在挂靠经营中，究竟怎样的行为属于虚开，怎样的行为又不属于虚开呢？ 第一，如果挂靠方以被挂靠方名义，向受票方纳税人销售货物、提供增值税应税劳务或者应税服务，应以被挂靠方为纳税人。被挂靠方作为货物的销售…

公司分红是公司对股东的投资回报，而税务机关最喜欢的方式—自然人直接持股。对于自然人股东，一次分红，按照现行税法，应缴纳20%个人所得税。虽然这是一项“税后税”，但是国家税法没有变化，必须缴纳。一般而言，对于企业来说，向单个股东提供资金的主要方式有三种： 1：分红是回报股东的主要方式，但是对于自然人股东，一旦分红，则要按照现行税法缴纳20%的个人所得税。税务筹划的空间是有限的。 2：以薪金或年终奖形式缴纳个人所得税，但按累进税率缴纳(最高为45%)。 3：公司以借款的形式借给员工使用，…

某自然人A为甲公司的股东，持股50%，甲公司注册资金为1000万，现在自然人A需要将自己持有甲公司50%的股权转让给自然人B，交易价格为1000万。 按照正常流程，则自然人A需要对其股权转让交易过程中溢价部分500万，按照20%缴纳个人所得税，也就是500*20%=100万，最终自然人A股权转让收益为500-100=400万，收益缩水100万，税负很高。 为了降低税负，有些人可能会选择“阴阳合同”的方式来避税，顾名思义，就是自己持有一份真实交易的合同，而给税务机关提交一份平价转让合同；或进行虚假…

所谓自然人代开是指自然人与企业进行业务往来时，需要自然人向税局机关单位申请代开发票，而这个流程总体叫自然人代开。 自然人代开的两种情况 1、正常申请开具 自然人向税局代开只能开具普通增值税发票，又就是俗称的普通发票。并且在开票的时候自然人需缴纳增值税、附加税、印花税以及20%的预扣预缴。次年3月—6月汇算清缴，综合税率在20%—45%。 2、向优惠政策的园区开具 在我们的园区自然人向税局代开，核定后个税0.5%，增值税1%，附加税0.06%，总体税率在我们园区仅有1.56%左右！ 总结：例如开具…

自然人代开也是在2020年年底开始大规模批量性操作。自然人代开一般是指自然人与公司发生业务来往时，公司需要自然人提供增值税发票，那么自然人就可以根据业务合同以及业务金额在就近税务大厅代开增值税普通发票，按照当地的相关政策进行缴税，这样一来公司有成本入账了，自然人也不需要委托公司代扣代缴。那么在山东某地，自然人代开可以享受核定征收的政策，增值税、附加税、所得税等加起来的综合税率只有1.5%，并且每人每年可代开上限为5000万元，问题是企业该如何享受该政策呢？ 例如某企业年营业额为1亿元，一共有四个…