序号 税种 重点风险环节和事项 风险要素 具体税收风险描述 风险易发行业 1 增值税 申报缴税 税率税额 存在混合销售或兼营业务，未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。 所有行业 2 增值税 申报缴税 税率税额 生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。 所有行业 3 增值税 申报缴税 计税方法 既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算，计税方法混淆不清。 所有行业 4 增值税 申报缴税 计税依据 增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大 所有行业 5…

增值税对企业来说是很重要的税，给企业来带来了很大的压力;因此，很多企业主都想着少交点增值税， 这就需要进行增值税筹划，那么对于一般纳税人来说增值税要怎么筹划才合理合法呢，我们一起来聊聊。 增值税交纳是怎么计算的呢? 增值税=销项税额-进项税额-以前期间留抵税; 销项税额是什么? 用白话讲，企业对外经营开出的发票即销项发票，一张发票会把金额和税额分开列示，其中的“税额”，就是销项税。 进项税额是什么? 企业经营要租房，购买设备，办公用品，采购货物，支付运费等等，这些支出只要取得了增值税专用发票都可…

企业增值税税负高，给企业带来了很大的压力，企业就要进行节税，这就需要做税收筹划。税收筹划一般要提前做，而且要合理合法合规，不要想着钻漏洞，有可能造成偷税的事实，被税务机关发现。那么，增值税税收筹划的基本方法有哪些? 园区返税 园区返税是地方政府为了鼓励企业落户，出台的一系列优惠政策，达到一定条件就可以将部分税款返还企业。各地的政策不同，优惠的力度也不同，这就需要专业的人员去了解各地的政策，找到适合企业的园区进行入住，并进行专业操作达到节税的目的。 业务分拆 一般大型科技公司，其公司涉及范围比较广…

企业规模越来越大，交的税就越多，给企业带来一一定的压力，那么怎样才能少交一些税呢?一般这种情况，有的建议成立子公司，有的建议成立分公司等等，下面我们就来说说企业怎么做税务筹划。 分公司和子公司区别 性质不一样 分公司就像总公司的一部分，包括财产、责任承担等等都是由总公司负责，按照总公司的规章制度进行。子公司是有自己独立的法人，有营业执照，独立对外运营，由自己承担任何责任。 纳税方式不同 分公司不能独立核算，只有汇总到总公司，由总公司一同申报纳税。子公司可以独立核算，自己按月申报，汇算清缴。 除了…

贸易公司怎么做增值税税收筹划呢?虽然国家对贸易行业有一定的税收优惠政策，但是相对来说贸易行业的税负还是很大，那么，怎么降低税负呢?这就需要进行税收筹划。 贸易公司进行税收筹划需要注意那些问题? 首先要合理合法合规，企业要实现发展降低税负，合法是基本要素。其次要对税法进行了解，掌握节税的技巧，结合实际情况制定税收筹划方案。 贸易公司节税方案落地选择 1、项目投资地区。 很多地方的工业园区为了招商引资，对入驻的企业有税收优惠政策。贸易公司可以选择相应的园区入住，对应就会有增值税的优惠。 2、企业组织…

建筑行业能够节税吗?干过建筑行业都知道，建筑行业是一个很特殊的行业，人力成本是很贵的，但是人力成本却很难取得专用得发票，没有发票就会导致企业利润虚高，就要交更多的税。 因此建筑行业的企业需要通过合理合法合规的方式解决发票入账问题，从而降低利润虚高导致的企业税负过高问题。 那么建筑行业怎么节税呢?建筑行业的税务筹划怎么做呢? 一、个人独资企业入驻园区，可直接享受所在园区的优惠政策，达到减费减税的目的。 二、建筑行业在发展过程中需要面临复杂的市场环境及不断完善更新的税收政策，这时税务筹划就很有必要。…

中小企业往往利润小、抗风险能力小，为了更好的发展就需要做纳税筹划，减轻企业的负担。那么，中小企业怎么做纳税筹划呢? 首先，要说的是纳税筹划不是偷税漏税，而是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样的方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 目前，中小企业比较热门的增值税纳税筹划方案有： 1、组织架构重组：把原公司的利润转移到新设立的低税率园区中，合理架构业务，其中需要改变旧有的不合规交易模式，需要注意合同流、票据流、资金流、业务流的一致性，以应对后期…

最近新闻报道一些主播因为偷税漏税的原因被处罚，为什么被处罚呢?就是没有合理合法的节税，遭到了税务局的预警导致被查。怎么做才能合理合法呢?这就需要专业的公司进行节税税务筹划，花生财税就是这样的专业机构。 我们主张节税一定要合理合法合规，这就需要了解一些技巧方法，并熟悉相关的税收优惠政策。比如说一些园区就有税收方面的优惠政策。 税收筹划是什么呢？ 税收筹划，是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 接下来分享下增…

小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

贸易公司如税收筹划呢?贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。而且贸易公司经常会遇到企业有真实支出，但没有取得进项发票，导致企业利润虚高税负重的情况。企业缺少进项发票，在纳税时需要缴纳更多的增值税和企业所得税。最好的解决办法是在采购商品时，要求供应商开具增值税专票。 贸易公司一般需要缴纳哪些税? 根据现行税法，对商品的买进与卖出，都通过增值税发票进行管理，对增值部分征收：13%的增值税。对利润部分征收：25%的企业所得税。对分红部分征收：20%分红税。 除了这种看得见的支出之外，贸易公司还有…

先来看看小微企业所能享受的税收优惠政策。企业所得税方面，应纳税所得额不超100万元的，企业所得税征收比例降到了2.5%;应纳税所得额在100万元与300万元之间的，所得税征收比例为10%。如果小微企业同时也是增值税的小规模纳税人，月销售收入15万元以下，或季度销售收入45万元以下，可以免交增值税。 你考虑过如何结合针对小微企业的税收优惠政策，进行个人所得税筹划吗? 我举个例子。赵四每年都能获得了一笔不菲的劳务收入，赵四需就劳务收入并入综合所得汇总缴纳个税。假定赵四每年劳务收入有150万元，他做个…

企业所得税筹划需合理合规，切勿简单粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理，更不要说税收筹划，导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好，该交的税没交全，不该交的又多交了，最后是两头受损失。 那么，企业到底该如何合理的进行税收筹划，合规合法的降低税负同时又能规避风险，让企业的利益达到最大化? 以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税： 1、利用小微企业进行纳税筹划; 2、利用关联交易进行纳税筹划; 3、利用税收优惠政策进行税收筹划; 4、用好高新技术企业的…

每到春节，员工们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。年终奖计税，学问可大着呢！其实年终奖也是需要缴纳个税得，如何合理避税，让到手的年终奖更多，是大家都非常关心的一个问题。下面花生财税小编就为大家讲解怎样合理规避年终奖个人所得税。 年终奖如何合理避税 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 均衡月工资与年终奖合理避税 可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方…

由于股权出资是出资人将其对另一公司拥有的股权转让给公司的行为，因而股权出资必须满足股权转让的条件，并履行股权转让的手续。虽然在股权归属上有着相同的法律效果，但股权出资与股权转让还是有所区别。 1.股权转让与股权出资的法律性质不同。 股权转让是股东通过出让股权获得对价，本质上是以股权为标的，与货币所有权、债权、股权置换的买卖行为。而股权出资是出资行为的一种特殊类型，股权转让过户是其必经程序，这与其他出资形式，如土地使用权、专利权等财产权转让过户无异，因此，尽管股权出资与股权转让在形式上均实现了股东…

众所周知，一方面建筑企业属于劳动密集型企业，用工需求大，人员流动大，导致劳务费无法入账；另一方面，很多建材供应商不能或不给提供发票，导致建筑企业采购成本无法取得可抵扣的增值税发票，成本上升，利润虚高。最终导致建筑企业税负过高，那有没有合理的方法降低建筑企业的综合税负呢？ 要想解决建筑企业综合税负较高的问题，首先得从增值税方面入手。 一般来说，建筑企业增值税计算方式有2种：简易计税和一般计税。 一、简易计税 实行简易计税的，增值税征收率为3%，不需要以进项税额抵减销项税额，因此，取得普通发票即可，…

自然人代开政策为很多企业解决了企业的成本问题以及个人个税高的问题。现在有的企业不仅会跟企业进行业务往来，还会跟个人进行业务往来，企业为了好做账，一般都会要求个人开具相应的发票。 但是一般来说个人要开具发票只有两种方式，一种是成立一家企业，每个月按时申报纳税，很少有个人愿意为了能够给企业开票而去成立一个公司，毕竟企业的注册、每个月的申报、账这些都是问题。 另外一种就是到税务局去进行自然人代开，正常的税务局代开是将代开的这部分费用计入到个人的“劳务报酬”中的，也就是说需要按照劳务报酬的税率来缴纳，税…

自然人代开近几年在市场上很多呀，大家应该都听说过自然人代开这个税收优惠政策，很多个人在外面接了私单，又不能让老板知道，对方又要求自己开发票，该怎么办？相信很多人都经历过这种情况，利用空闲的时间，用自己的技能与企业做点业务，小金额还好，金额太大企业都会要求开具发票，不然企业没有发票实际支出就会定义为利润，面临多缴税可能很多人都在网上听到过，自然人代开这个政策，税率低又安全，合理解决了企业缺少成本票的问题，又能合法地为自己降低税负，当然是好的，那这到底真实吗？ 当然是真实的，我们花生财税就有属于自己…

很多人对于税务筹划认识不足，认为税务筹划即使可以帮企业节省纳税额，也是迟早被查的事，说实话企业大多数老板对于税务认识严重不足，小编今天就来给税务筹划正名。 我们都知道纳税是每个人应尽责任和义务。进行筹划降低企业的税负不等于偷税漏税，而是在我们印象里可能觉得税务筹划是违法的、是偷税漏税，总体上讲税务筹划虽然在国内外都存在好多年，但是却很少有人了解。 税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策、和技巧帮助企业降低税费的支出。有的人认为企业纳税，是天经地义，但是事实上其实有很多的…

2021年第四季度已经过去了三分之一了，也就意味着这一年即将接近尾声了，辛苦了经营了一年的企业，接下来该好好核算一下一年以来企业的营收情况了，这个时候才发现企业缺少好多进项票，那该怎么办呢？小额发票还好解决，对于那些动辄上千万、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 除了满世界找成本票之外，还有哪些方法可以合理合规有效的解决成本票丢失问题呢?当然是有的。 1、寻找税收洼地有税收优惠政策的地方，比如我们的园区江苏、重庆等地区。 寻找有税收优惠政策的税收洼地，开设新公司或者设立分公…

随着中国市场经济体制的建立与发展，国有企业的改革及新《公司法》的修改与实施，股权转让已经成为企业募集资本、产权流动重组、资源优化配置的重要形式之一。那么，公司股东在转让股权时应当注意哪些事项呢? 一、对目标公司进行尽职调查 针对目标公司应该查清的事项有:1、目标公司的股权结构、资产状况、负债状况、欠税情况、或有负债等情况。 2、目标公司章程的内容，尤其要注意章程中对股权转让的限制性规定。一般情况下受让方应当与出让方共同聘请专业律所、会计师事务所、资产评估机构等对目标公司的法律状况、财务状况、重要…