如果外贸出口使用的是一般贸易出口，出现了没有进项税，那么你就需要检查以下贵公司是不是因为上游的供应链因为免抵退税的政策无法为您提供进项税发票又或者是不是因为您的财务结构问题，比如不合规的无采购，或者因为交易时间没有进行合理安排导致的。一般的处理办法无非是以下三个方法。 其实除了上述的三个方法还有一个海关政策其实是可以帮您解决这个问题的，只要您的货值是在15万美元以下，且在指定的试点市场进行的登记，那么就可以不限制商品退税率的享受出口免征税的政策了。 根据《关于修订市场采购贸易监管办法及其监管方式…

第一批1039市场采购试点城市： 义乌市市场聚集区（浙江义乌1039市场采购） 第二批1039市场采购试点城市： 江苏省海门叠石桥国际家纺城   （江苏海门1039市场采购） 浙江省海宁皮革城（浙江海宁1039市场采购） 第三批1039市场采购试点城市： 江苏常熟服装城 (常熟1039市场采购) 广州花都皮革皮具市场 （广州1039市场采购） 山东临沂商城工程物资市场 （临沂1039市场采购） 武汉汉口北国际商品交易中心 （武汉1039市场采购） 河北白沟箱包市场(河北白沟1…

其实本质来讲外贸进出口公司和一般的内资公司在设立的流程上是没有什么区别的，只是因为上、下游的特殊，需要额外的办理一些备案或者许可。那么对于外贸进出口公司来说，都有哪些许可是必须办理的呢？ 一、进出口权 进出口权全名叫自主经营进出口经营权，整个申办流程涉及市场局、税务局、外汇管理局、海关、银行、出入境检疫检验局等约六个部门（自2022年12月30日起，各地商务主管部门已经停止办理对外贸易经营者备案登记，所以没有商务局）。 其中在市场局只需要办理营业执照，这个流程和一般的内资公司没有什么区别的。在税…

如果您打算从事外贸或者已经从事外贸进出口，但是对于办理出口退税所相关的事项不是很清楚，那么看完这篇文章，或许能给您一点帮助。 办理外贸进出口公司办理出口退税前，请确保您已经在之前的业务中对于下面这些重要资料进行了保留，这些资料是您提交出口退税必须需要的资料。 上述这些资料都是都是在完成出口申报交易以后正常就能得到的资料，在准备好这些资料以后，就可以去申请出口退税了，不过需要提前在中国人民银行的官网上查询好出口时约定的汇率，以及所出口的商品的退税率。然后按照如下流程办理出口退税： 上面的流程的第一…

经过疫情的3年，虽然22年西安这边外贸的出口数据同比是下降的，但是随着经济的恢复以及“一带一路”的发展，西安的外贸行业也即将迎来恢复，那么对于提前布局或者想要在西安从事外贸进出口的客户来说，第一步当然是去注册一个外贸进出口公司了，所以小编就整理了这篇西安注册外贸进出口的公司的流程说明文章，希望可以帮到各位客户。 首先需要明确的是西安注册外贸进出口公司的流程，同注册一般的内资有限公司流程，差别不大，只是在增加了海关、外汇局两个部门备案的步骤。 从上图中可以看出，西安注册外贸进出口公司同注册一般公司…

由于外贸公司的业务的特殊性，外贸公司记账报税与一般的国内经营的企业具有优先确定企业成本，收入计量有滞后性（主要是由于汇率的变动）、印花税的计算方式不一（合同内容约定不同，印花税计税计税方法不同）、增加了出口退税的工作（针对一般贸易的外贸进出口公司，市场采购贸易不需要退税）。 虽然外贸公司记账报税与一般的国内经营的企业在会计记账报税方面有这上面的3点不同，但是对于外贸进出口公司来说，解决记账报税问题和国内企业没什么不同，都是有以下4中方式选择： 那么上述4中方式，站在外贸进出口企业来说什么有什么区…

目前市场主体在计算所得税时，有查账征收和核定征收的两种形式，那么在相同税务情况的状态下，使用不同征收方式的主体，其税负差异对比是怎么样的呢？在本篇文章中花生财税的小编就为大家做出详细的测算。 以一家小规模纳税人的贸易类个体工商户为例，年含税销售额400万整，货物进价200万，其中只有40万的货物增征税普通发票，每年房租、物业、员工工资等经营成本40万。 该小规模纳税人的贸易类个体工商户，如果使用查账征收，那么该个体户所缴纳的各个税负如下表所示：   税额 计算过程 增值税 3.96万元…

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委、工业和信息化主管部门、财政厅（局），海关总署广东分署、各直属海关，国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局： 为促进我国集成电路产业持续健康发展，根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号，以下简称《若干政策》）及其配套政策有关规定，经研究，2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单（以下简称“清单”）制定工作，延用2022年清单制定程序、享受税收优…

一、研发费用加计扣除的具体政策 【适用主体】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，其他行业企业均可享受。 【优惠内容】 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 上述政策作为制度性安排长期实施。 【政策依据】 1.《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研…

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局： 现将调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税分支机构名单有关问题通知如下： 一、铁路运输企业 对《财政部 国家税务总局关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知》（财税〔2020〕56号）附件2《国铁集团增值税汇总纳税分支机构名单（二）》，增补、取消、变更本通知附件1所列的分支机构。 上述增补、变更的铁路运输企业分支机构，自本通知附件1列明的汇总纳税时间、变更时间起，按照财税〔2020〕56号文件的规定缴纳…

为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，现就企业研发费用税前加计扣除政策有关问题公告如下： 一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕…

公司的法定代表人，日常中人们习惯简称为“法人”，那么法人怎么从公司的公户上取钱呢？ 法人从对公账户上取钱需要根据用途来确定哪种方法。首先法人从公司对公账户上取钱的原因按照类型划分就只有两种：一、公司经营需要，二，个人私事需要，针对上述的两种类型，法人从公户取钱的方法也只有两种： 第一种：公司经营需要对应的法人从公户取钱办法： 根据公司内部财务管理制度，提交付款/借款审批既对应单据，财务部门支付费用，费用使用完毕后，凭借费用发票报销入账，抵消借款。 第二种：个人私事需要对应的法人从公户取钱办法： …

佣金是指一方为代理、促成或协助他人完成某项交易、业务或销售活动而获得的报酬或奖金。通常情况下，佣金是根据实际完成的业务量或销售额来计算的，是作为对代理人或销售人员为其所代理或销售的产品或服务所做出的努力和贡献的一种回报。 佣金通常应用于各个领域，如房地产、保险、金融、销售代理等。举例来说，房地产经纪人通过帮助买卖双方达成房屋交易，以成交价的一定比例作为佣金报酬；保险代理人通过销售保险产品，根据所售保单的保费金额来计算佣金等。 佣金是一种常见的绩效奖励机制，可以激励代理人或销售人员积极努力地促成交…

案例情况 某公司是国外知名电气设备总代理商，并且针对该品牌的电气设备提供售后维护服务。单个设备进价约5000万元（不含税）设备销售价格6000万元（不含税），该代理商取得由设备生产企业开具的5000万元增值税专票，向客户开具6000万元的增值税专票，按照直接销售模式进行销售，按照商品的增值部分缴纳增值税。 案例分析 据增维税法的规定，取得增值税专用发票，其进项税额可以从销项额中抵扣。该企业1000万元的增值额应按13%的税率缴纳增值税。如果改建销售形式，将直接销售改成代购代销，收取代销手续费 1…

案例情况 某建筑服务公司公司向某实业公司提供工程服务，总金额5000万元，合同约定，签约后实业公司向建筑服务公司预付20%的款项即1000万元的预付款，但是该建筑服务公司目前因为现金流比较紧张，想要延迟缴纳该笔预收款的增值税。根据增值税条例规定，纳税人发生应税行为并收论销售款项或者取得索要取销售款项凭据的当天为增值税纳税义务时间。因此，如果是预收实业公司20%的款项就应该中报纳税。“定金”的法律定义是指合同当事人为保证合同被履行，由一方当事人预先向对方交付一定数额的钱款。企业收取的是保证履约的定…

案例情况 某金属板材制品厂为一般纳税人2023年预估收入为2000万元（不含税）主要收入由两部分构成，分别是板材制品销售收入，估计年销售额约1600万元（1至4月收入为300万元）；另一块是安装收入，预估年收入大概为400万元（1~4约收入为100万元）。进项税额年总量为200万元，主要用于购买原材料等，安装业务基本没有进项税额来源。 案例分析 按税法规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为按照销售货物的情况微纳增值税; …

案例情况 某制造企业为一般纳税人公司，公司的原材料使用两种渠道进货，一种是一般纳税人企业进货，价格为每件含税价格12元，可以开具增值税专用发票，另一是小规模纳税人企业进货，价格为每件含税9元，可以开具增值税普通发票。该企业全年需要此种原材料20万件。由于一般纳税人企业作为购货人时，取得的是一般纳税人开具的专用发票，货物类可以按照13%的税率抵扣增值税税款，若是取得的增值税普通发票，那么就不能抵扣，因此在选择进货对象时，必然要考虑上述税收规定的差异。 正因为上述的税收抵扣差异，为了弥补差异所带来的…

案例情况 某家小规模纳税人企业，年销售额不大，单总体稳定，其业务主要开展在季末，年各月份销售额预测如下表所示： 从上图可以看出，该企业每月的销售额都不大，都是在10万以内，只有在季末的时候销售额会超过10万元，该企业目前采用的是月度申报，在每月不超过10万元的月份，是不需要缴纳增值税的，只有在超过10万元的季末4个月份（3月、6月、9月、12月）会需要缴纳增值税。 案例分析 根据目前最新的增值税免税政策，对于年销售额不超过120万，季度销售额不超过30万的小规模纳税人企业，有增值税免税政策，因此…

案例情况 深圳吴总有个烦心事，自己的电子生产企业税负重，一年下来，钱没赚多少，但税却交了不少。吴总找来公司财务小张了解情况，财务小张解释说公司是依法缴税，并没有多缴。吴总更纳闷了，同行的黄老板公司的经营情况跟自己的差不多，日子过得却是有滋有味。一天，吴总与黄老板聊天，谈到税务方面的事，黄老板坦诚地说:“让专业的人干专业事，我们干企业的，不需要什么都懂，但一定要用懂的人。”黄老板郑重推荐了他的财税顾问亮小并且非常自豪地告诉吴总，自从有了财税顾问，他的公司每年节税都超过100 万元。 财税专家亮小进…

案例情况： 来老板是一家从事塑料用品生产的小型企业负责人，因为产品质航过硬，营况不错，近几年每年的销售收人都在 500 万元左右，年利润在 10万元。近几年来国家出台各项政策对小微企业减税，张老板由于自已税务知识有限，不知道自己的公司能不能享受到国家的减税政策，也不知道能够减多少税，连。询财税专家花老师，并清求他针对公司的实际情况设计相应的节税筹划方案财税专家花老师查阅了该公司相关资料后，得知该企业为增值税一般纳人，2019年5月至2020年4月销售收人达到 450万元(不含税)，销售收60%金…